Gestión patrimonial
Arquitectura del patrimonio familiar
Un diagnóstico, un diseño, un interlocutor, para patrimonios que abarcan familias, generaciones y jurisdicciones.
Arquitectura del patrimonio familiar
La mayoría de las familias con un patrimonio significativo no tienen una estructura. Tienen una acumulación: una cuenta abierta para una operación, una sociedad constituida para otra, un fideicomiso que un abogado recomendó hace quince años. Cada elemento tenía sentido cuando se creó. En conjunto, rara vez lo tienen. Family Wealth Architecture es el mandato en el que IFB examina el conjunto y lo diseña de una sola vez, de manera deliberada.
Cuatro etapas
1. Diagnóstico
Comenzamos por la familia, no por los activos: quiénes la integran, dónde residen y qué nacionalidades tienen sus miembros, qué poseen y a través de qué entidades, qué obligaciones ya les son aplicables y qué desea la familia que haga su patrimonio dentro de veinte años. Analizamos también la exposición: jurídica, política, jurisdiccional y personal. El resultado es una evaluación escrita que la familia conserva, decida o no continuar. El diagnóstico es un mandato remunerado con honorarios fijos, que se detallan a continuación.
2. Diseño
Sobre esa base diseñamos la estructura: qué fideicomisos, fundaciones, sociedades de cartera y cuentas, en qué jurisdicciones y por qué. Las Islas Cook, Nevis, Liechtenstein, Suiza, Singapur y los Emiratos Árabes Unidos responden cada uno a una cuestión distinta, y la respuesta adecuada para una rama de la familia puede no serlo para otra. Cada elemento del diseño indica su finalidad, su coste de mantenimiento y sus obligaciones de información, de modo que la familia comprenda qué posee y qué debe declarar.
3. Implementación
A continuación, IFB lleva el diseño a la práctica como conserje de la familia. Las sociedades fiduciarias, los proveedores de servicios societarios, los despachos de abogados y los asesores fiscales autorizados en cada jurisdicción constituyen las estructuras y prestan el asesoramiento que sus respectivas licencias amparan. IFB los selecciona, les transmite las instrucciones, coordina su trabajo y vela por el cumplimiento del calendario. Las cuentas se abren en IFB y, cuando el diseño lo exige, en otras entidades. La familia trata con un único interlocutor, no con doce.
4. Administración y custodia del patrimonio
Una estructura debe gestionarse, no solo constituirse. La familia puede encomendar a IFB la gestión continuada de su patrimonio mediante un mandato, o crear una oficina propia. En ese caso, reclutamos y supervisamos a su personal: el asesor fiscal, el abogado, un director financiero y los especialistas que protegen a la propia familia, desde la seguridad personal hasta la seguridad de sus datos.
Declarado, documentado, defendible
La protección patrimonial es legítima cuando se construye con antelación, se declara allí donde la declaración es obligatoria y se documenta con el rigor suficiente para resistir el escrutinio de un tribunal, de una administración tributaria o de un heredero insatisfecho. Toda estructura que diseñamos es objeto de comunicación de información conforme a FATCA y al Common Reporting Standard, cuando estos resulten aplicables. Las estructuras que dependen de la ocultación fallan precisamente cuando más se las necesita. Las nuestras están concebidas para ese momento.
Quién ejecuta el mandato
El mandato está dirigido por International Finance Bank, con Beaufort para la gestión de activos y la titulización, y con firmas asociadas autorizadas en cada jurisdicción para la constitución de sociedades, la fiducia, el asesoramiento jurídico y fiscal. IFB sigue siendo el interlocutor único de la familia durante todo el proceso; las firmas asociadas actúan al amparo de sus propias licencias y condiciones de contratación.
Cómo se desarrolla un mandato
La primera conversación
Cuarenta y cinco minutos por videoconferencia con un banquero sénior del Banco. Le escuchamos, planteamos las preguntas relevantes y le indicamos si un mandato resulta adecuado para su familia. La confidencialidad se aplica desde la primera palabra, conforme a la Política de Confidencialidad del Cliente del Banco.
Contratación del servicio
Si ambas partes desean continuar, una carta de encargo establece el alcance y los honorarios del diagnóstico. Cada fase posterior se acuerda por escrito antes de iniciarse, de modo que la familia sabe en todo momento a qué se compromete y por qué.
El diagnóstico en la práctica
Trabajamos a partir de documentos, no de impresiones: escrituras, estatutos y extractos existentes, residencia y nacionalidad, y las declaraciones ya presentadas. Si la familia lo desea, hablamos con sus miembros de forma individual, porque el heredero que algún día asumirá la estructura rara vez la percibe como su fundador. El resultado es una evaluación escrita de lo que la familia posee, de la forma en que lo posee, de dónde se encuentra expuesta y de lo que desea lograr.
El memorando de diseño
El diseño se entrega en forma de memorando que la familia puede contrastar con cualquier otro asesor: las opciones consideradas y los motivos por los que se descartaron las demás, la estructura recomendada y sus jurisdicciones, su coste de funcionamiento, su calendario de informes y la firma colaboradora propuesta para cada elemento.
La implementación en la práctica
Cada firma colaboradora se contrata mediante su propia carta de encargo, de modo que la familia o su estructura mantiene una relación contractual directa con cada proveedor. IFB prepara los expedientes, informa a cada firma, mantiene el calendario, coordina las firmas y abre las cuentas. No se firma nada que no se haya explicado previamente a la familia.
La revisión anual
Las leyes cambian, los hijos se trasladan al extranjero, se vende una empresa. Una vez al año revisamos toda la estructura a la luz de la situación de la familia y de la normativa vigente en ese momento, y llevamos el calendario de obligaciones de información para que no se omita ninguna presentación en ninguna jurisdicción.
Por qué una sola contraparte y no doce firmas independientes
Una familia puede, por supuesto, encargar cada paso por separado: una sociedad fiduciaria aquí, un despacho de abogados allá, un asesor fiscal en cada país de residencia. Muchas lo hacen. La dificultad no es que estas firmas sean deficientes, sino que cada una de ellas solo ve su propia parte.
Las estructuras fallan en las uniones
Un fideicomiso, una sociedad de cartera y el traslado de un familiar a otro país rara vez son revisados en conjunto por quienes los han establecido por separado. Cada asesor optimiza su propio elemento; el asesor fiscal de un país no ve la fundación de otro. Los errores surgen donde se unen las piezas: las normas sobre sociedades extranjeras controladas, los registros de titularidad real, una obligación de información que cada firma daba por cubierta por otra. Nosotros diseñamos las uniones, porque vemos el conjunto.
Financiable desde el principio
Muchas estructuras se construyen correctamente y, sin embargo, no pueden abrir una cuenta porque el departamento de cumplimiento normativo de un banco no logra seguirlas. Una estructura diseñada por un banco se concibe para ser bancable: la documentación que exige nuestro propio cumplimiento normativo, y que esperan los bancos corresponsales, forma parte del diseño y no se añade a posteriori.
Un solo expediente, una sola memoria
En lugar de relatar la historia de la familia a una docena de firmas, la familia la cuenta una sola vez. Cuando el fundador ya no pueda actuar, los herederos no heredan un cajón de cartas de encargo; heredan una única contraparte que sabe cómo se construyó el conjunto y por qué.
Confidencialidad por diseño
Cada firma colaboradora recibe lo que exige su cometido, y nada más. La visión de conjunto permanece en el Banco, bajo un estándar de confidencialidad que el Banco ha adoptado como vinculante para sí mismo.
Independencia en la selección
IFB no es propietaria de ninguna de las sociedades fiduciarias, despachos de abogados ni asesores fiscales con los que trabaja, y no percibe comisión alguna de ellos. Cada colaborador se elige para el caso de la familia atendiendo exclusivamente a sus méritos, y se sustituye si deja de servir a la familia. Nuestra única remuneración es la que la familia acuerda con nosotros.
Cuando no nos necesita
Si una familia necesita un único paso sencillo, un testamento, una sola sociedad o una sola cuenta, no necesita un arquitecto, y así se lo diremos en la primera conversación. El mandato está destinado a familias cuyo patrimonio ya abarca varios países, entidades o generaciones, o pronto lo hará.
Cuánto cuesta
Una familia debe saber a qué se compromete antes de comprometerse. La primera conversación no tiene coste. El diagnóstico tiene honorarios fijos. Cada fase posterior se acuerda por escrito antes de iniciarse y, si la familia continúa con el diseño, los honorarios del diagnóstico se abonan íntegramente a cuenta.
Honorarios de Arquitectura del Patrimonio Familiar
| Fase | Alcance | Comisión (EUR) |
|---|---|---|
| Primera conversación | 45 minutos por videoconferencia con un banquero sénior | Sin coste |
| Diagnóstico: persona individual o pareja | Evaluación escrita de activos, estructuras, residencias, exposición y objetivos | desde 4.900 € |
| Diagnóstico: varias generaciones o ramas familiares | Como en el caso anterior, incluidas conversaciones por separado con los miembros de la familia, si así se desea | desde 9.500 € |
| Diseño | Memorando de diseño: estructura, jurisdicciones, costes de funcionamiento, calendario de informes, firmas colaboradoras | desde 14 500 EUR (persona individual o pareja), desde 24 500 EUR (varias generaciones); la comisión de diagnóstico se abona íntegramente |
| Implementación | Coordinación por parte de IFB; las firmas colaboradoras facturan directamente a la familia o a su estructura, con sus propias tarifas y sin recargo alguno | 3 500 EUR por elemento; comisiones de los socios colaboradores al coste |
| Administración | Revisión anual, calendario de informes y coordinación de todos los despachos asociados; gestión de inversiones mediante mandato aparte | desde 9 500 EUR anuales (desde 18 000 EUR para varias generaciones); para la gestión de inversiones, véase Comisiones de Gestión patrimonial |
Un diagnóstico requiere normalmente entre 25 y 35 horas de trabajo: aproximadamente cuatro quintas partes a nivel de asesoría y una quinta parte en revisión por un banquero sénior. A las tarifas de consultoría publicadas por el Banco, esto supondría aproximadamente entre 10.750 EUR y 15.050 EUR. Como honorario fijo, parte de 4.900 EUR y se abona íntegramente a cuenta si la familia continúa con la fase de diseño.
El tarifario completo, con tres mandatos valorados y los precios de mercado de los componentes, figura en Comisiones de Wealth Architecture.
Solicitar un diagnóstico
Cuéntenos la situación de su familia
Unos pocos datos nos permiten preparar adecuadamente la primera conversación. Todo lo que nos envíe llega directamente al banco y se trata con confidencialidad.
¿Prefiere hablar primero? Reserve una videoconferencia de 45 minutos.