Gestion de patrimoine
Architecture patrimoniale familiale
Un diagnostic, une conception, un interlocuteur unique, pour un patrimoine qui s'étend sur plusieurs familles, générations et juridictions.
Architecture patrimoniale familiale
La plupart des familles disposant d'un patrimoine important n'ont pas de structure. Elles ont une accumulation : un compte ouvert pour une opération, une société constituée pour une autre, un trust recommandé par un avocat il y a quinze ans. Chacun de ces éléments se justifiait lors de sa création. Ensemble, ils sont rarement cohérents. L'Architecture patrimoniale familiale est le mandat dans lequel IFB examine l'ensemble et le conçoit une fois, de manière délibérée.
Quatre étapes
1. Diagnostic
Nous commençons par la famille, et non par les actifs : qui la compose, où ses membres résident et quelles nationalités ils détiennent, ce qu'ils possèdent et au travers de quelles entités, quelles obligations s'appliquent déjà, et ce que la famille attend de son patrimoine dans vingt ans. Nous cartographions également les expositions, juridiques, politiques, juridictionnelles et personnelles. Le résultat est une évaluation écrite que la famille conserve, qu'elle donne suite ou non. Le diagnostic fait l'objet d'un mandat rémunéré à honoraires fixes, présenté ci-dessous.
2. Conception
Sur cette base, nous concevons la structure : quels trusts, fondations, sociétés holding et comptes, dans quelles juridictions, et pourquoi. Les îles Cook, Nevis, le Liechtenstein, la Suisse, Singapour et les Émirats arabes unis répondent chacun à une question différente, et la bonne réponse pour une branche d'une famille peut être la mauvaise pour une autre. Chaque élément de la conception en énonce l'objet, le coût de fonctionnement et les obligations déclaratives, afin que la famille comprenne ce qu'elle détient et ce qu'elle doit déclarer.
3. Mise en œuvre
IFB met ensuite la conception en œuvre en qualité de conciergerie de la famille. Des sociétés fiduciaires, des prestataires de services aux entreprises, des cabinets d'avocats et des conseillers fiscaux agréés dans chaque juridiction constituent les structures et fournissent les conseils couverts par leur agrément. IFB les sélectionne, les informe, coordonne leurs travaux et veille au respect du calendrier. Les comptes sont ouverts auprès d'IFB et, lorsque la conception l'exige, auprès d'autres établissements. La famille traite avec un seul interlocuteur, et non avec douze.
4. Suivi dans la durée
Une structure doit être gérée, et pas seulement constituée. La famille peut confier à IFB la gestion courante de son patrimoine dans le cadre d'un mandat, ou bâtir son propre bureau. Dans ce cas, nous recrutons et supervisons ses collaborateurs : le conseiller fiscal, l'avocat, un directeur financier, ainsi que les spécialistes chargés de protéger la famille elle-même, de la sécurité personnelle à la sécurité de ses données.
Déclarée, documentée, défendable
La protection du patrimoine est légitime lorsqu'elle est construite à l'avance, déclarée partout où la déclaration est requise, et suffisamment documentée pour résister à un tribunal, à une administration fiscale ou à un héritier mécontent. Chaque structure que nous concevons est déclarable au titre de FATCA et du CRS lorsque ces régimes s'appliquent. Les structures qui reposent sur la dissimulation échouent précisément au moment où elles sont nécessaires. Les nôtres sont conçues pour ce moment.
Qui exécute le mandat
Le mandat est conduit par International Finance Bank, avec Beaufort pour la gestion d'actifs et la titrisation, et des cabinets partenaires agréés dans chaque juridiction pour la constitution, la fonction de trustee, ainsi que les conseils juridiques et fiscaux. IFB demeure l'interlocuteur unique de la famille tout au long du mandat ; les cabinets partenaires agissent en vertu de leur propre agrément et de leurs propres conditions d'engagement.
Déroulement d'un mandat
Le premier entretien
Quarante-cinq minutes en visioconférence avec un banquier senior de la Banque. Nous écoutons, posons les questions essentielles et vous indiquons si un mandat est pertinent pour votre famille. La confidentialité s'applique dès le premier mot, conformément à la Politique de confidentialité de la clientèle de la Banque.
Mandat
Si les deux parties souhaitent poursuivre, une lettre de mission précise le périmètre et les honoraires du diagnostic. Chaque étape ultérieure est convenue par écrit avant son commencement, de sorte que la famille sait toujours à quoi elle s'engage, et pourquoi.
Le diagnostic en pratique
Nous travaillons à partir de documents, non d'impressions : actes, statuts et relevés existants, résidence et nationalité, déclarations déjà déposées. Lorsque la famille le souhaite, nous nous entretenons individuellement avec ses membres, car l'héritier qui portera un jour la structure la perçoit rarement comme son fondateur. Le résultat est une évaluation écrite de ce que possède la famille, de la manière dont cela est détenu, de ses expositions et de ce qu'elle souhaite accomplir.
Le mémorandum de conception
La conception est remise sous la forme d'un mémorandum que la famille peut confronter à l'avis de tout autre conseiller : les options étudiées et les raisons pour lesquelles les autres ont été écartées, la structure recommandée et ses juridictions, son coût de fonctionnement, son calendrier de déclarations, ainsi que le cabinet partenaire proposé pour chaque élément.
La mise en œuvre en pratique
Chaque cabinet partenaire est mandaté par sa propre lettre de mission, de sorte que la famille ou sa structure entretient une relation contractuelle directe avec chaque prestataire. IFB prépare les dossiers, informe chaque cabinet, tient le calendrier, coordonne les signatures et ouvre les comptes. Rien n'est signé sans que la famille en ait reçu l'explication.
Le réexamen annuel
Les lois évoluent, les enfants s'installent à l'étranger, une entreprise est cédée. Une fois par an, nous réexaminons l'ensemble de la structure au regard de la situation de la famille et du droit alors en vigueur, et nous tenons le calendrier des déclarations afin qu'aucune ne soit omise, dans aucune juridiction.
Pourquoi un seul interlocuteur plutôt que douze cabinets indépendants
Une famille peut, bien entendu, confier chaque étape séparément : une société fiduciaire ici, un cabinet d'avocats là, un conseiller fiscal dans chaque pays de résidence. Beaucoup le font. La difficulté n'est pas que ces cabinets soient médiocres. Elle tient à ce que chacun ne voit que sa propre partie.
Les structures échouent à leurs points de jonction
Un trust, une société holding et l'installation d'un membre de la famille dans un autre pays sont rarement examinés ensemble par ceux qui les ont mis en place séparément. Chaque conseiller optimise son propre élément ; le conseiller fiscal d'un pays ne voit pas la fondation d'un autre. Les erreurs surviennent là où les éléments se rejoignent : règles relatives aux sociétés étrangères contrôlées, registres des bénéficiaires effectifs, obligation déclarative que chaque cabinet croyait couverte par un autre. Nous concevons ces points de jonction, parce que nous voyons l'ensemble.
Une structure bancable dès l'origine
De nombreuses structures sont correctement constituées mais ne parviennent pas à ouvrir un compte, parce que le service de conformité d'une banque ne peut les appréhender. Une structure conçue par une banque l'est pour être bancable : la documentation que notre propre conformité exige, et que les banques correspondantes attendent, fait partie intégrante de la conception et n'est pas une réflexion après coup.
Un seul dossier, une seule mémoire
Au lieu de raconter l'histoire de la famille à une douzaine de cabinets, la famille la raconte une seule fois. Lorsque le fondateur ne peut plus agir, les héritiers n'héritent pas d'un tiroir de lettres de mission ; ils héritent d'un interlocuteur unique qui sait comment l'ensemble a été construit et pourquoi.
La confidentialité dès la conception
Chaque cabinet partenaire reçoit ce que sa mission exige, et rien de plus. La vision d'ensemble demeure auprès de la Banque, selon une norme de confidentialité que celle-ci s'est imposée comme contraignante.
Indépendance dans la sélection
IFB ne détient aucune des sociétés fiduciaires, aucun des cabinets d'avocats ni aucun des conseillers fiscaux avec lesquels elle collabore, et ne perçoit aucune commission de leur part. Chaque partenaire est choisi pour la situation de la famille, sur ses seuls mérites, et il est remplacé dès lors qu'il ne sert plus les intérêts de la famille. Notre seule rémunération est celle que la famille convient avec nous.
Lorsque vous n'avez pas besoin de nous
Si une famille n'a besoin que d'une démarche simple, un testament, une société unique ou un compte, elle n'a pas besoin d'un architecte, et nous le lui dirons dès le premier entretien. Le mandat s'adresse aux familles dont le patrimoine s'étend déjà sur plusieurs pays, entités ou générations, ou le fera prochainement.
Coût
Une famille doit savoir à quoi elle s'engage avant de s'engager. Le premier entretien est gratuit. Le diagnostic donne lieu à des honoraires fixes. Chaque étape ultérieure est convenue par écrit avant son démarrage et, si la famille poursuit avec la conception, les honoraires du diagnostic lui sont intégralement imputés.
Honoraires de Family Wealth Architecture
| Étape | Périmètre | Frais (EUR) |
|---|---|---|
| Premier entretien | 45 minutes en visioconférence avec un banquier senior | Sans frais |
| Diagnostic : personne seule ou couple | Évaluation écrite des actifs, structures, résidences, expositions et objectifs | à partir de 4 900 € |
| Diagnostic : plusieurs générations ou branches familiales | Comme ci-dessus, y compris des entretiens distincts avec les membres de la famille qui le souhaitent | à partir de 9 500 € |
| Conception | Mémorandum de conception : structure, juridictions, coûts de fonctionnement, calendrier de reporting, cabinets partenaires | à partir de 14 500 € (personne seule ou couple), à partir de 24 500 € (plusieurs générations) ; frais de diagnostic intégralement imputés |
| Mise en œuvre | Coordination assurée par IFB ; les cabinets partenaires facturent la famille ou sa structure directement, à leurs propres tarifs et sans majoration | 3 500 € par élément ; honoraires des partenaires au prix coûtant |
| Suivi et gouvernance patrimoniale | Revue annuelle, calendrier de reporting et coordination de l'ensemble des cabinets partenaires ; gestion d'investissement dans le cadre d'un mandat distinct | à partir de 9 500 € par an (à partir de 18 000 € pour plusieurs générations) ; pour la gestion de portefeuille, voir Frais de gestion de patrimoine |
Un diagnostic requiert généralement de 25 à 35 heures de travail : environ quatre cinquièmes au niveau du conseil et un cinquième en revue par un banquier senior. Aux tarifs de conseil publiés par la Banque, cela représenterait environ 10 750 € à 15 050 €. En tant que forfait, il débute à 4 900 € et est intégralement imputé si la famille poursuit avec la phase de conception.
Le barème complet, avec trois mandats chiffrés et les prix de marché des composantes, figure sous Frais d'architecture patrimoniale.
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Quelques précisions nous permettent de préparer correctement le premier entretien. Tout ce que vous transmettez est adressé directement à la Banque et traité de manière confidentielle.
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