Gestione patrimoniale
Architettura del patrimonio familiare
Una diagnosi, un disegno, una controparte, per patrimoni che attraversano famiglie, generazioni e giurisdizioni.
Architettura del patrimonio familiare
La maggior parte delle famiglie dotate di un patrimonio significativo non dispone di una struttura, bensì di una stratificazione: un conto aperto per una determinata operazione, una società costituita per un'altra, un trust consigliato da un legale quindici anni fa. Ciascun elemento aveva una sua logica al momento della creazione; nel loro insieme raramente ne hanno una. Family Wealth Architecture è il mandato nell'ambito del quale IFB considera il patrimonio nel suo complesso e lo struttura una volta sola, in modo ponderato.
Quattro fasi
1. Diagnosi
Iniziamo dalla famiglia, non dagli attivi: chi ne fa parte, dove i suoi membri risiedono e hanno la cittadinanza, che cosa possiedono e tramite quali entità, quali obblighi già sussistono e quale funzione la famiglia intende attribuire al proprio patrimonio fra vent'anni. Mappiamo inoltre le esposizioni: giuridiche, politiche, giurisdizionali e personali. Ne risulta una valutazione scritta che la famiglia conserva, indipendentemente dal fatto che prosegua o meno. La diagnosi è un mandato a pagamento, a commissione fissa, indicata di seguito.
2. Progettazione
Su tale base progettiamo la struttura: quali trust, fondazioni, società di partecipazione e conti, in quali giurisdizioni e perché. Le Isole Cook, Nevis, il Liechtenstein, la Svizzera, Singapore e gli Emirati Arabi Uniti rispondono ciascuno a una domanda diversa, e la risposta giusta per un ramo della famiglia può essere quella sbagliata per un altro. Ogni elemento del progetto indica la propria finalità, il costo di gestione e gli obblighi di segnalazione, in modo che la famiglia comprenda ciò che possiede e ciò che deve dichiarare.
3. Attuazione
IFB dà poi attuazione al disegno in qualità di concierge della famiglia. Le società fiduciarie, i fornitori di servizi societari, gli studi legali e i consulenti fiscali autorizzati in ciascuna giurisdizione costituiscono le strutture e prestano la consulenza coperta dalle rispettive autorizzazioni. IFB li seleziona, li istruisce, ne coordina l'attività e ne vigila il rispetto dei tempi. I conti vengono aperti presso IFB e, ove il disegno lo richieda, presso altri istituti. La famiglia si confronta con un'unica controparte, non con dodici.
4. Stewardship
Una struttura deve essere gestita, non soltanto costituita. La famiglia può affidare a IFB la gestione continuativa del proprio patrimonio mediante un mandato, oppure dotarsi di un proprio family office. In tal caso selezioniamo e supervisioniamo i suoi collaboratori: il consulente fiscale, l'avvocato, un direttore finanziario e gli specialisti che tutelano la famiglia stessa, dalla sicurezza personale alla sicurezza dei dati.
Dichiarato, documentato, difendibile
La protezione patrimoniale è legittima quando viene costruita in anticipo, dichiarata ovunque la dichiarazione sia prevista e documentata in modo tale da resistere al vaglio di un tribunale, di un'autorità fiscale o di un erede insoddisfatto. Ogni struttura da noi progettata è soggetta a segnalazione ai sensi di FATCA e del Common Reporting Standard, ove applicabili. Le strutture che dipendono dall'occultamento falliscono proprio quando servono. Le nostre sono progettate per quel momento.
Chi eroga il mandato
Il mandato è gestito da International Finance Bank, con Beaufort per la gestione patrimoniale e la cartolarizzazione, e con società partner autorizzate in ciascuna giurisdizione per la costituzione, il trust, la consulenza legale e fiscale. IFB rimane l'unico interlocutore della famiglia per l'intera durata del mandato; le società partner operano in base alle proprie autorizzazioni e ai propri termini di incarico.
Come si svolge un mandato
Il primo colloquio
Quarantacinque minuti in videoconferenza con un banker senior della Banca. Ascoltiamo, poniamo le domande che contano e Le diciamo se un mandato è appropriato per la Sua famiglia. La riservatezza si applica fin dalla prima parola, ai sensi della Politica di riservatezza della clientela della Banca.
Incarico
Se entrambe le parti intendono procedere, una lettera di incarico definisce l'ambito e il compenso della diagnosi. Ogni fase successiva viene concordata per iscritto prima del suo avvio, così che la famiglia sappia sempre a che cosa si impegna e perché.
La diagnosi in pratica
Lavoriamo su documenti, non su impressioni: atti, statuti ed estratti conto esistenti, residenza e cittadinanza, le segnalazioni già presentate. Se la famiglia lo desidera, parliamo individualmente con i suoi membri, perché l'erede che un giorno porterà avanti la struttura raramente la vede come la vede il suo fondatore. Il risultato è una valutazione scritta di ciò che la famiglia possiede, di come è detenuto, di dove è esposto e di ciò che la famiglia intende conseguire.
Il memorandum di progettazione
L'impostazione viene consegnata sotto forma di memorandum che la famiglia può sottoporre al vaglio di qualsiasi altro consulente: le opzioni considerate e i motivi per cui le altre sono state scartate, la struttura raccomandata e le relative giurisdizioni, il costo di gestione, il calendario della rendicontazione e lo studio partner proposto per ciascun elemento.
L'attuazione nella pratica
Ogni studio partner viene incaricato con una propria lettera di incarico, così che la famiglia o la sua struttura intrattenga un rapporto contrattuale diretto con ciascun fornitore. IFB predispone i fascicoli, istruisce ciascuno studio, mantiene il calendario, coordina le sottoscrizioni e apre i conti. Non viene firmato nulla che alla famiglia non sia stato illustrato.
La revisione annuale
Le leggi cambiano, i figli si trasferiscono all'estero, un'attività viene venduta. Una volta all'anno riesaminiamo l'intera struttura alla luce della situazione della famiglia e della normativa vigente in quel momento, e teniamo lo scadenzario degli adempimenti di comunicazione affinché nessuna dichiarazione venga omessa in alcuna giurisdizione.
Perché un unico interlocutore e non dodici studi indipendenti
Una famiglia può, naturalmente, affidare ogni passaggio separatamente: una società fiduciaria qui, uno studio legale là, un consulente fiscale in ciascun Paese di residenza. Molte lo fanno. La difficoltà non sta nel fatto che questi professionisti siano inadeguati, ma nel fatto che ciascuno vede soltanto la propria parte.
Le strutture cedono nei punti di giunzione
Un trust, una società holding e il trasferimento di un familiare in un altro Paese raramente vengono esaminati congiuntamente da chi li ha predisposti separatamente. Ciascun consulente ottimizza il proprio elemento; il consulente fiscale di un Paese non vede la fondazione costituita in un altro. Gli errori nascono dove i singoli elementi si incontrano: le norme sulle società controllate estere, i registri dei titolari effettivi, un obbligo di comunicazione che ogni studio riteneva fosse stato assolto da un altro. Noi progettiamo i punti di raccordo, perché vediamo l'insieme.
Finanziabili fin dall'inizio
Molte strutture vengono costruite correttamente e poi non riescono ad aprire un conto, perché il reparto compliance di una banca non è in grado di seguirne la logica. Una struttura progettata da una banca nasce per essere bancabile: la documentazione richiesta dalla nostra stessa compliance e attesa dalle banche corrispondenti è parte integrante del progetto, non un ripensamento successivo.
Un unico fascicolo, un'unica memoria
Invece di raccontare la storia della famiglia a una dozzina di studi, la famiglia la racconta una sola volta. Quando il fondatore non potrà più agire, gli eredi non ereditano un cassetto di lettere di incarico, ma un unico interlocutore che sa come è stato costruito l'insieme e perché.
Riservatezza fin dalla progettazione
Ciascuno studio partner riceve ciò che il proprio incarico richiede, e non di più. Il quadro completo resta presso la Banca, nel rispetto di uno standard di riservatezza che la Banca ha adottato come vincolante per sé.
Indipendenza nella selezione
IFB non possiede alcuna delle società fiduciarie, degli studi legali o dei consulenti fiscali con cui collabora e non percepisce alcuna commissione da essi. Ciascun partner è scelto per il caso della famiglia esclusivamente in base ai propri meriti e viene sostituito qualora non risponda più alle esigenze della famiglia. L'unico compenso è quello che la famiglia concorda con noi.
Quando non ha bisogno di noi
Se una famiglia necessita di un unico passo semplice, un testamento, una sola società o un solo conto, non ha bisogno di un architetto, e lo diremo fin dal primo colloquio. Il mandato è riservato alle famiglie il cui patrimonio si estende già su più Paesi, entità o generazioni, o lo farà a breve.
Costi
Una famiglia deve sapere a che cosa si impegna prima di assumere l'impegno. Il primo colloquio è gratuito. La diagnosi ha una commissione fissa. Ogni fase successiva viene concordata per iscritto prima del suo avvio e, se la famiglia prosegue con l'impostazione progettuale, la commissione della diagnosi viene accreditata per intero.
Compensi per la Family Wealth Architecture
| Fase | Ambito di applicazione | Commissione (EUR) |
|---|---|---|
| Primo colloquio | 45 minuti in videoconferenza con un banker senior | Nessun costo |
| Diagnosi: singolo o coppia | Valutazione scritta di patrimonio, strutture, residenze, esposizione e obiettivi | da €4,900 |
| Diagnosi: più generazioni o rami familiari | Come sopra, inclusi colloqui separati con i familiari, se desiderato | da €9,500 |
| Progettazione | Memorandum di progettazione: struttura, giurisdizioni, costi di gestione, calendario della reportistica, studi partner | da € 14.500 (persona singola o coppia), da € 24.500 (più generazioni); commissione per la diagnosi accreditata integralmente |
| Attuazione | Coordinamento a cura di IFB; gli studi partner fatturano direttamente alla famiglia o alla relativa struttura, alle proprie tariffe e senza alcun ricarico | 3.500 EUR per elemento; compensi dei partner al costo |
| Stewardship | Revisione annuale, calendario della reportistica e coordinamento di tutti gli studi partner; gestione degli investimenti nell'ambito di un mandato distinto | da 9.500 EUR l'anno (da 18.000 EUR per più generazioni); per la gestione degli investimenti si veda Commissioni di Gestione patrimoniale |
Una diagnosi richiede in genere da 25 a 35 ore di lavoro: circa quattro quinti a livello di consulenza e un quinto in revisione da parte di un banchiere senior. Alle tariffe di consulenza pubblicate dalla Banca, ciò corrisponderebbe a circa 10.750-15.050 EUR. Come compenso fisso parte da 4.900 EUR e viene accreditato per intero se la famiglia procede con la progettazione.
Il tariffario completo, con tre mandati quantificati e i prezzi di mercato delle componenti, è riportato alla voce Wealth Architecture Fees.
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