Comptes pour le secteur du diamant
Nos comptes de diamants sont des comptes de conservation d'actifs destinés aux diamants physiques, comparables aux comptes de métaux précieux. Le secteur bancaire est essentiel à l'industrie du diamant, car les négociants dépendent des services bancaires pour leurs opérations, notamment pour les transferts de fonds nécessaires à la conclusion de leurs transactions.
Récemment, toutefois, les négociants en diamants ont été confrontés à des difficultés liées aux services bancaires. En raison d'un contrôle réglementaire accru et des préoccupations relatives au blanchiment de capitaux, certaines banques sont devenues réticentes à fournir des services au secteur diamantaire. Il en résulte des situations telles que la clôture de comptes ou le refus d'offrir des services de base aux négociants en diamants. Ces difficultés ne se limitent pas à un pays ou à une région en particulier, mais ont été signalées à l'échelle mondiale, notamment en Belgique.
Les négociants en diamants doivent tenir des registres rigoureux et effectuer des vérifications strictes, en raison de scandales passés et de réglementations telles que le Système de certification du Processus de Kimberley (en vigueur depuis 2003), qui vise à empêcher le commerce des diamants de la guerre.
Les négociants en diamants, comme de nombreuses entreprises, s'appuient sur un éventail de services bancaires pour soutenir leurs activités. Voici quelques-uns des principaux services qui revêtent une importance particulière pour eux :
- Services de transaction : Les négociants en diamants doivent pouvoir effectuer et recevoir des paiements, tant au niveau national qu'international. Cela comprend les virements et, lorsqu'ils sont autorisés, les services de chèques. Ces services sont essentiels pour acheter auprès des fournisseurs, vendre aux clients et gérer les dépenses courantes.
- Services de change : Le négoce du diamant est une activité mondiale ; les négociants ont donc souvent besoin de convertir des devises. Les banques peuvent fournir des services de change pour faciliter ces transactions, en proposant des taux compétitifs et en veillant à ce que les opérations soient exécutées en temps utile.
- Financement du commerce international : Il peut s'agir d'une gamme de services destinés à faciliter le commerce international, tels que les lettres de crédit, qui assurent aux fournisseurs le paiement, et le financement de factures, qui peut aider les négociants à gérer leur trésorerie en leur procurant une avance sur factures.
- Prêts et facilités de crédit : Les négociants en diamants peuvent avoir besoin d'un accès au crédit pour financer leurs achats de stocks, investir dans de nouveaux équipements ou couvrir leurs coûts d'exploitation. Il peut s'agir de prêts aux entreprises, de lignes de crédit ou de facilités de découvert.
- Services de garde et de conservation d'actifs : Si les banques ne proposent généralement pas de comptes spécifiquement destinés au stockage de diamants physiques, elles offrent des coffres-forts de location permettant aux négociants de conserver en lieu sûr des objets de valeur, dont les diamants.
- Services de conseil : les banques proposent souvent des services de conseil pour aider les entreprises à gérer leurs finances et à planifier l'avenir. Ils peuvent comprendre des conseils sur la gestion de trésorerie, la couverture du risque de change ou la planification de l'expansion de l'activité, ainsi que sur les enjeux liés au blanchiment de capitaux et aux autres risques.
Face à ces difficultés, nous continuons à fournir nos services au secteur du diamant.
Architecture indicative des coûts
Frais de conservation d'actifs en diamants (lots importants, juste valeur de marché de 10 millions USD ou plus)
| Composante de coût | Base de tarification habituelle | Fourchette (USD) |
|---|---|---|
| Entrée en relation et conformité | Forfait ou 0,02 % à 0,05 % de la juste valeur de marché (minimum d'environ 5 000) | 5,000–25,000 |
| Authentification et nouveau contrôle en laboratoire | Par pierre (100 à 300 USD) ou 0,10 % de la juste valeur de marché pour les lots en vrac | 10,000–75,000 |
| Émission de SKR | Frais forfaitaires, majorés des frais d'authentification notariale (le cas échéant) | 10,000–20,000 |
| Stockage en coffre-fort et conservation d'actifs | 0,15 % à 0,40 % par an de la valeur assurée | 15 000–400 000 par an |
| Assurance (garantie « jewellers' block ») | 0,30 % à 1,00 % par an de la valeur assurée ; franchise généralement de 1 % (minimum 100 000) | 30 000–1 000 000 par an |
| Audit et réévaluation périodiques | 0,02 % – 0,05 % par an de la juste valeur de marché | 2 000 à 50 000 par an |
| Services exceptionnels (coursier, traitement spécial, avis juridiques) | Au coût, majoré d'une marge d'administration de 10 % à 15 % | Variable |
Exemple chiffré à titre illustratif
Un portefeuille de diamants de haute qualité d'une valeur de 25 millions USD, détenu pendant un an aux conditions standard, entraînera généralement :
- Frais d'intégration et de SKR ≈ 30 k USD (0,12 %)*
- Échantillon d'authentification ≈ 25 000 USD (0,10 %)
- Mise en coffre (0,25 %) ≈ 62,5 k USD
- Assurance (0,55 %) ≈ 137,5 k USD
- Audit et réévaluation ≈ 10 000 USD
Coût total la première année ≈ 265 000 USD (≈ 1,06 % de la juste valeur de marché).
Les années suivantes ne comprendront plus les frais ponctuels d'intégration et de SKR, ce qui ramènera le coût annuel récurrent à environ 0,8 %.
Procédure recommandée pour le SKR
Conservation de diamants : le processus étape par étape
| Étape | Actions clés | Parties prenantes internes | Documents types |
|---|---|---|---|
| 1. Intégration des clients et AML/KYC | Questionnaire de diligence raisonnable renforcée (origine du patrimoine, finalité, bénéficiaires effectifs, filtrage PEP et sanctions) | Conformité, chargé de relation | Dossier KYC, note d'évaluation du niveau de risque |
| 2. Évaluation des risques préalable à l'acceptation | Examen documentaire des certificats GIA ; évaluation préliminaire sur la base de la liste de prix Rapaport, d'IDEX ou de références de prix similaires ; contrôle des pierres issues de zones de conflit | Service des risques joaillerie, risque de crédit | Note d'approbation préalable à l'entrée en relation |
| 3. Livraison et chaîne de traçabilité | Quai de chargement sécurisé et stérile ; consignation en double contrôle des identifiants de colis ; vidéosurveillance avec horodatage | Sécurité, opérations de chambre forte | Registre d'accès à la chambre forte, empreinte numérique horodatée de la vidéosurveillance |
| 4. Authentification et vérification gemmologique | Essais par échantillonnage aléatoire : spectroscopie, fluorescence UV, concordance de l'inscription au laser ; pour les valeurs très élevées, reclassification complète pierre par pierre | Gemmologue interne accrédité ou laboratoire externe (par exemple, le service de réexamen hors site du GIA) | Rapport de vérification, liste des exceptions |
| 5. Évaluation indépendante | Valeur de marché (de gros) et valeur de vente forcée (liquidation) ; conversion FX si nécessaire | Évaluateur externe, risque | Certificat d'évaluation, modèle de valorisation |
| 6. Placement d'assurance | Assurance « tous risques » de type bloc bijoutier (jewellers' block) désignant la banque comme bénéficiaire des indemnités en cas de sinistre ; base d'indemnisation convenue (valeur de marché ou valeur de remplacement) | Service d'assurance des risques, courtier (par exemple un syndicat du Lloyd's) | Conditions particulières de la police, note de couverture du courtier |
| 7. Convention de conservation d'actifs | Conditions du dépôt, droits de rétention et de nantissement (en cas de garantie), déclencheurs de réévaluation, protocoles de retrait, droit applicable (généralement celui de l'Angleterre et du pays de Galles, de la Suisse ou de New York) | Juridique, conformité, clientèle | Convention tripartite de conservation d'actifs |
| 8. Rédaction et émission du SKR | Sur papier à en-tête de la banque : référence SKR unique, liste détaillée des pierres (taille, carats, couleur, pureté, numéros de certificat), emplacement du coffre, date d'évaluation, conditions de conservation, droit applicable ; signé par deux signataires autorisés, à l'encre ou par signature électronique qualifiée | Opérations, juridique, notaire (si une authentification notariale est demandée) | SKR originaux et copies notariées |
| 9. Enregistrement comptable et suivi des garanties (si le SKR est nanti) | Décote appliquée à la juste valeur de marché (souvent 20 % à 40 %) ; sûreté enregistrée dans le système informatique bancaire central (core banking) ; logique d'appels de marge quotidiens paramétrée | Risque de crédit, trésorerie | Échéancier des garanties, modèle de décote |
| 10. Contrôles permanents | Renouvellement annuel de l'assurance ; audit semestriel (comptage du coffre et concordance des certificats) ; surveillance mensuelle des prix de marché ; inspections ponctuelles lors d'événements déclencheurs (choc de prix de 10 % ou plus, litige, mise à jour des sanctions) | Audit interne, contrôle des risques, commissaire aux comptes externe (facultatif) | Rapports d'audit, alertes sur les écarts de prix |
| 11. Sortie et libération | Instruction écrite, vérification du pouvoir de signature, règlement des frais en suspens, retrait des systèmes de nantissement, remise physique par convoyeur armé, SKR annulé et revêtu de la mention « null and void » | Opérations, juridique, sécurité | Formulaire de mainlevée, avis d'annulation du SKR |
