Nachweis über Finanzmittel

Nachweis über Finanzmittel und SWIFT-Nachrichten: Eine Klarstellung zur Bankpraxis

Im internationalen Finanzgeschäft ist es nicht ungewöhnlich, dass Geschäftspartner als Voraussetzung für eine Transaktion eine sogenannte „SWIFT-Bestätigung von Finanzmitteln“ verlangen. Der Begriff hat in Handelskreisen eine gewisse Verbreitung gefunden, wird jedoch häufig missverstanden. International Finance Bank Ltd betrachtet es als berufliche Pflicht, diese Missverständnisse auszuräumen und darzulegen, was das globale SWIFT-Netzwerk leisten kann und was nicht. Zugleich ist ein echter Nachweis über Finanzmittel ein alltägliches Bankdokument: Unternehmen benötigen ihn, um sich für Ausschreibungen und öffentliche Beschaffungsverfahren zu qualifizieren, als Bieter präqualifiziert zu werden und Geschäftspartnern ihre finanzielle Leistungsfähigkeit nachzuweisen. IFB stellt Nachweise über Finanzmittel und Bankbestätigungsschreiben für ihre Kontoinhaber auf deren schriftliche Weisung aus, adressiert an die benannte Ausschreibungsstelle bzw. den Geschäftspartner und, soweit erforderlich, von Bank zu Bank per authentifizierter SWIFT-Nachricht an die Bank des Empfängers bestätigt.

Das Wesen der SWIFT-Kommunikation

SWIFT ist ein sicheres Nachrichtensystem zwischen Banken: Es übermittelt Anweisungen und Kontoauszüge, stellt aber selbst kein Geld dar. Jeder Nachrichtentyp erfüllt eine bestimmte Funktion innerhalb der Architektur des internationalen Bankwesens. Entscheidend ist, dass Kontodaten gesetzlich und durch das Bankgeheimnis geschützt sind: Eine Bank legt den Kontostand eines Kunden gegenüber Dritten nur auf dessen schriftliche Weisung, für einen angegebenen Zweck und an einen benannten Empfänger offen, niemals aber als dauerhaften „Saldo-Feed“.

Die Illusion der „Saldenbestätigungen“

Ein weit verbreiteter Irrtum ist die Annahme, eine Bank könne eine Nachricht – häufig als MT199 oder MT799 bezeichnet – versenden, um zu bestätigen, dass zugunsten eines Kunden Milliardenbeträge auf Einlagekonten gehalten werden. Tatsächlich handelt es sich bei einer MT199 oder MT799 um eine Freitextnachricht: Sie kann eine authentifizierte Bankbestätigung der Gelder des Kunden zu einem bestimmten Stichtag enthalten, doch die Nachrichtenart allein sperrt diese Gelder weder, noch verpflichtet sie die Bank zur Zahlung. Was die Bank erklärt hat, ergibt sich aus dem Wortlaut, nicht aus der Nummer. Benötigt der Empfänger eine Verpflichtung statt einer Information, ist eine Garantie oder ein Standby-Akkreditiv (MT760) das richtige Instrument.

Was die zentralen Nachrichtentypen tatsächlich bedeuten

• pacs.008, früher MT103 (Kundenüberweisung): Der einzige unanfechtbare Nachweis über Finanzmittel ist die tatsächliche Abwicklung. Eine ausgeführte pacs.008 (früher MT103) ist kein Versprechen, sondern eine Tatsache: Der Gegenwert wurde übertragen.
• MT199 / MT999 (Freiformat): Sie übermitteln Nachrichten, kein Geld.
• MT760 (Garantie / Standby-LC): Dies ist keine Saldenmitteilung, sondern eine verbindliche Verpflichtung der ausstellenden Bank. Verpflichtet wird die Bank selbst – nicht der Kunde.
• MT799 (Freiformat, Handelsfinanzierung): Die authentifizierte Freitextnachricht zwischen Banken im Geschäft mit Akkreditiven, Garantien und SBLC, die von Swift für Informationen vorgesehen ist, für die kein anderer geeigneter Nachrichtentyp existiert. Sie dient der vorbereitenden Abstimmung (Bereitschaft, Bedingungen und Ablauf eines beabsichtigten Geschäfts), ergänzenden Erläuterungen zu einem Akkreditiv oder einer Garantie sowie der individuellen Bankbestätigung eines genau bezeichneten Sachverhalts, etwa der Verfügbarkeit bestimmter Mittel unter ausdrücklich genannten Bedingungen. Sie bewegt keine Mittel und schreibt kein Konto gut; die Bezeichnung allein bestätigt weder einen Saldo noch dessen Herkunft, freie Verfügbarkeit oder Reservierung; und das Format begründet für sich genommen weder eine Zahlungsverpflichtung noch eine SBLC, die mittels MT760 ausgestellt werden. Sie ist auch nicht per se unverbindlich: Enthält ihr Text eine verbindliche Erklärung, kann diese Erklärung rechtliche Wirkung entfalten, vorbehaltlich ihres Wortlauts, der Vertretungsbefugnis der Unterzeichner und des anwendbaren Rechts.
• MT940: Liefert detaillierte Informationen zum Tagesendauszug (Anfangssaldo, Transaktionen, Schlusssaldo). Die Nachricht wird von einer Bank über SWIFT an ihren Kunden (in der Regel Unternehmenstreasuries oder große institutionelle Kunden) gesendet. Sie ermöglicht es Unternehmen, ihre Bankkonten in Treasury-Systemen oder ERP-Plattformen automatisch abzustimmen. Sie wird nicht zwischen Korrespondenzbanken für die Abstimmung von Nostro- und Vostrokonten verwendet. Sie ist kundenorientiert.
• MT950 (Kontoauszüge): Wird beim Abgleich von Nostro-/Vostrokonten zwischen Korrespondenzbanken verwendet. Liefert einen täglichen Kontoauszug (Anfangssaldo, Schlusssaldo und gebuchte Umsätze). Wird typischerweise zwischen Banken in der Korrespondenz-/Nostro-Vostro-Beziehung ausgetauscht. Wird von einer Korrespondenzbank verwendet, um die kontoinhabende Bank über Salden und Bewegungen auf ihrem Nostrokonto zu informieren. Dies ist das eigentliche Abstimmungsinstrument für Nostro-/Vostrokonten und kann gegenüber externen Gegenparteien nicht als „Nachweis über Finanzmittel“ dienen.

Welche Nachricht für welche Bestätigung

Die richtige Nachricht hängt davon ab, was genau bestätigt werden soll. Zwischen der MT-Welt und der ISO-20022-Welt (MX) besteht keine allgemeingültige Eins-zu-eins-Entsprechung.

acmt.023 und acmt.024 prüfen die Richtigkeit der übermittelten Partei- und Kontodaten; acmt.014 gehört zur Kontoführung; die camt-Nachrichten dienen der Kontoberichterstattung und Buchungsinformation.

Für eine klassische, individuell formulierte Kontobestätigung an eine andere Bank verwendet die IFB MT199, sofern die empfangende Bank diesen Kanal akzeptiert. Sie nennt mindestens den Kontoinhaber, die IBAN oder Kontonummer, die kontoführende Bank, das Datum der Bestätigung und den genauen Umfang der Erklärung. MT799 ist hierfür kein allgemeines Standardformat; es kommt zur Anwendung, wenn sich die Bestätigung auf ein Akkreditiv oder eine Garantie bezieht. In der MX-Welt müssen beide Banken zusätzlich den Dienst, den Nachrichtentyp und die jeweilige Version unterstützen: Das Bestehen eines ISO-20022-Schemas bedeutet nicht, dass es über die vorhandene Swift-Anbindung ausgetauscht werden kann. Eine Kontobestätigung bestätigt für sich genommen weder einen Saldo noch dessen freie Verfügbarkeit.

Die authentifizierte Übermittlung bestätigt die technische Herkunft und Integrität einer Nachricht. Sie ersetzt nicht die Prüfung des zugrunde liegenden Geschäfts oder der geltend gemachten Vermögenswerte.

Die ISO-20022-Migration vom November 2025 hat MT799 nicht abgeschafft. Sie betraf vor allem grenzüberschreitende Zahlungsaufträge. Swift transportiert weiterhin die MTn99-Nachrichten im Freitextformat, die zwar als veraltet gelten, aber weiter unterstützt werden, und beschränkt sie zunehmend auf Fälle, die keine strukturierte Nachricht abdeckt.

Der legitime Weg zur Verifizierung

In der regulierten Bankpraxis erfolgt die Überprüfung von Geldern mittels rechtmäßiger, klar definierter Instrumente:

• Förmliche Bankbestätigungsschreiben (Bank Comfort Letters, BCLs), auf Geschäftspapier ausgefertigt und beglaubigt.
• Bestätigungen gesperrter Mittel im Treuhandverfahren (siehe unten), bei denen Beträge gesondert zurückgehalten und die Sperre ordnungsgemäß mitgeteilt wird.
• Die Abwicklung selbst, die letzte Instanz der Liquidität.

Jeder dieser Kanäle besitzt rechtliches Gewicht und aufsichtsrechtliche Anerkennung. Keiner erfordert – oder duldet – die Offenlegung des Kontostands eines Kunden durch eine nicht autorisierte SWIFT-Nachricht.

Position der IFB

Bei der International Finance Bank Ltd lehnen wir die Ausstellung der sogenannten „SWIFT-Kontostandsbestätigungen“, wie sie in Betrugsmodellen angeboten werden, kategorisch ab: unaufgeforderte Kontostandsmeldungen, Meldungen über „gesperrte Gelder“ und ähnliche Konstrukte. Echte Nachweise über Finanzmittel – für Ausschreibungen wie auch gegenüber Geschäftspartnern – werden wie oben beschrieben ausgestellt. Wir arbeiten ausschließlich im Rahmen der Strukturen des rechtmäßigen Bankgeschäfts: Zahlungsabwicklungsnachrichten, verbindliche Verpflichtungserklärungen, Treuhandvereinbarungen und verifizierte Beratungsinstrumente. Diese konsequente Vorgehensweise schützt nicht nur unser Institut, sondern auch die Integrität der Transaktionen unserer Kunden.

Das internationale Bankgeschäft ist ein Bereich, der keine Mehrdeutigkeit duldet. Das Trugbild eines „SWIFT-Nachweises über Finanzmittel“, der kein Geld bewegt und keine Bank bindet, löst sich im Kontakt mit der regulatorischen Wirklichkeit auf. Bestand haben – und von uns praktiziert werden – Bankbestätigungen, die auf schriftliche Weisung des Kunden ausgestellt werden, sowie Instrumente, die echte rechtliche und finanzielle Verbindlichkeit besitzen.

Für Parteien, die ein Finanzinstrument besitzen oder mit einer vorgeschlagenen Übertragung konfrontiert sind, deren Echtheit einer Prüfung bedarf, bieten wir eine eigene Dienstleistung der Verifizierung, Bewertung und Rechtsberatung an:

Schreiben über gesperrte Gelder

Ein Sperrschreiben über blockierte Mittel im Treuhandverfahren ist keine eigene SWIFT-Nachrichtenkategorie, sondern eine förmliche Bankverpflichtung, die je nach Transaktionsstruktur und Rechtsordnung auf einem von drei regulierten Wegen übermittelt wird.

1. Treuhandkonto mit Sperrvermerk

• Funktionsweise: Die Gelder des Kunden werden auf einem Treuhandkonto hinterlegt, und zwar auf Grundlage einer dreiseitigen Vereinbarung zwischen dem Kunden, der Bank und dem Treuhänder (Anwaltskanzlei, Notar oder regulierter Treuhänder).
• Kommunikation: Die Bank stellt eine Bankbestätigung (Bank Letter of Confirmation, BCL) oder eine Treuhandbestätigung (Escrow Confirmation Letter) aus, in der bestätigt wird, dass der Betrag X gutgeschrieben und gesperrt ist, bis die Freigabebedingungen erfüllt sind. Dieses Schreiben wird unterzeichnet, gestempelt und direkt (häufig als verschlüsselte PDF-Datei oder per Kurier) an die Bank oder den Rechtsberater des Begünstigten übermittelt.

2. SWIFT-Sperrnachricht

• MT760 (Garantie / Standby-Akkreditiv): Der stärkste und formalste Kanal. Die ausstellende Bank übernimmt gegenüber dem Begünstigten eine unmittelbare Verpflichtung, in der Regel unterlegt durch Sicherheiten oder Barmittel ihres Kunden. Er funktioniert wie ein Treuhandkonto kraft Garantie.
• MT799 (Freitext): Kann mitteilen, dass Mittel gesperrt wurden. Seine Wirkung hängt vom Wortlaut ab; eine Begünstigtenbank, die eine durchsetzbare Verpflichtung benötigt, verlangt in der Regel eine MT760 oder eine förmliche Treuhandvereinbarung.

3. Sperrbestätigung auf Geschäftspapier

• Instrument: „Letter of Blocked Funds“ oder „Escrow Letter“.
• Form: Auf dem Briefpapier der Bank verfasst, von zwei zeichnungsberechtigten Personen unterzeichnet, für die grenzüberschreitende Verwendung häufig notariell beglaubigt oder mit Apostille versehen.
• Inhalt: Anzugeben sind Betrag, Währung und Kontonummer, Sperrfrist oder Ablaufdatum, Treuhandbedingungen (Freigabe bei Übergabe von Dokumenten, Erbringung der Gegenleistung oder gemeinsamer Weisung) sowie anwendbares Recht und Gerichtsstand.
• Übermittlung: In der Regel unmittelbar zwischen den Compliance-/Rechtsabteilungen per verschlüsselter E-Mail oder per SWIFT MT799 als Benachrichtigung aus Höflichkeit (Courtesy Notification).

Bewährte Verfahren

• Bei großvolumigen Transaktionen bestehen Gegenparteien in der Regel auf einer Garantie oder einem Standby-Akkreditiv (MT760) oder auf einer notariell beglaubigten Treuhandbestätigung einer Bank mit gutem Rating.
• Bei mittelgroßen Unternehmenstransaktionen gilt eine Bankbestätigung über gesperrte Mittel in Verbindung mit einer von einem Rechtsanwalt gehaltenen Treuhandurkunde häufig als ausreichend.

Wichtiger Hinweis

• Ein „Schreiben über gesperrte Gelder“ (Blocked Funds Letter) ohne Treuhandkonto oder eine über MT199/MT999 versandte Nachricht bestätigt lediglich Informationen, sperrt die Gelder aber nicht selbst.
• Legitime Bestätigungen gesperrter Mittel sind entweder (a) eine rechtsgültige Treuhandurkunde oder (b) eine über SWIFT übermittelte Bankgarantie bzw. ein Standby-Akkreditiv.