家族财富架构

四个阶段

1. 诊断

我们从家族而非资产入手:家族由哪些成员构成,成员居住于何处、持有何种国籍,拥有哪些资产并通过哪些实体持有,已存在哪些义务,以及家族希望其财富在二十年后发挥怎样的作用。我们同时梳理风险敞口,包括法律、政治、司法管辖区及个人层面的风险。最终形成一份书面评估,无论家族是否继续推进,该评估均归家族所有。诊断为按固定费用收费的有偿委托,详见下文。

2. 设计

在此基础上,我们设计架构:采用哪些信托、基金会、控股公司和账户,设于哪些司法管辖区,以及为何如此安排。库克群岛、尼维斯、列支敦士登、瑞士、新加坡和阿拉伯联合酋长国各自解决不同的问题,适合家族某一分支的方案,对另一分支未必适当。设计中的每一个要素都会载明其目的、运营成本和申报义务,使家庭清楚自己拥有什么,以及必须申报什么。

3. 实施

随后,IFB作为家族的专属统筹方,将设计方案付诸实施。各司法管辖区的持牌信托公司、公司服务机构、律师事务所和税务顾问,在其牌照所涵盖的范围内设立相关架构并提供专业意见。IFB负责遴选这些机构,向其作出说明,协调其工作,并督促其按时间表推进。账户在IFB开立;如设计方案有需要,亦会在其他机构开立。家族只需面对一个对口方,而非十二个。

4. 持续管理

架构不仅需要设立,更需要运营。家族可依据委托授权,将财富的日常管理交由IFB负责,亦可自建家族办公室。在后一种情形下,我们负责招聘并监督其人员,包括税务顾问、律师、首席财务官,以及保护家族本身的各类专业人士,从人身安全到数据安全。

委托如何运作

首次沟通

与本行一位资深银行家进行四十五分钟视频交流。我们倾听,提出关键问题,并坦率告知您的家族是否适合开展委托。自第一句话起,即适用本行《客户保密政策》项下的保密义务。

委托

若双方均有意推进,将由委托书载明诊断的范围及费用。此后每一阶段在开始前均须书面约定,使家族始终清楚自身所承担的事项及其原因。

诊断的实际操作

我们依据文件而非印象开展工作:现有的契据、章程和对账单,居住地与国籍,以及已经提交的申报材料。在家庭愿意的情况下,我们会分别与各位成员沟通,因为日后将承接该架构的继承人,往往与创始人对它有不同的看法。最终形成一份书面评估,说明该家庭拥有什么、如何持有、风险敞口在何处,以及希望实现什么目标。

设计备忘录

设计方案以备忘录形式交付,家族可将其与任何其他顾问的方案相互比对:包括所考虑的各项方案及其他方案被否决的理由、推荐的架构及其所涉司法管辖区、运营成本、报告日程,以及就各个环节所提议的合作机构。

落地实施

各合作机构均依据其各自的委托函受聘,因此家族或其架构与每一服务提供方均建立直接的合同关系。IFB负责准备档案、向各机构作出说明、掌控时间表、协调签署事宜并开立账户。凡家族未见过解释说明的文件,一概不予签署。

年度审阅

法律会变化,子女会移居国外,企业会被出售。我们每年对整体架构进行一次审查,将其与家族当时的状况及届时适用的法律相对照,并管理申报日程,确保任何司法管辖区都不遗漏任何申报。

费用说明

家族在作出承诺之前,应当清楚自己所承诺的内容。首次交流不收取任何费用;诊断按固定费用收费;其后每一阶段均在开始前以书面形式约定;若家族继续推进至设计阶段,诊断费用将全额抵扣。