Giden döviz kontrolleri
Bir transferin başladığı yer, hangi düzenlemelerden geçmesi gerektiğini belirler. Aşağıdaki genel bakış, seçili yetki alanlarının Ekim 2026 itibarıyla geçerli çıkış kurallarını özetlemektedir. Kurallar sık sık değişmektedir; belirli bir transfer için başvurulacak referans, yetkili makam ve nitelikli bir danışmandır.
| Ülke | Rejim | Yetki | Temel kurallar |
|---|---|---|---|
| Çin | Sermaye hesabı hareketlerine yönelik kontroller; gerçek kişiler için yıllık kota | Devlet Döviz İdaresi (SAFE), Çin Halk Bankası | Gerçek kişiler: yıllık 50.000 USD döviz alım kotası. Şirketler: gerçek ticarete ilişkin belgeler; sermaye hesabı işlemleri SAFE kaydı veya onayı gerektirebilir. |
| Hindistan | Yurt dışına yapılan havale ve yatırımlara ilişkin sınırlamalar | Hindistan Merkez Bankası (RBI) | Bireyler: Liberalleştirilmiş Havale Programı (Liberalised Remittance Scheme) kapsamında mali yıl başına 250.000 ABD Dolarına kadar; belirli bir eşiğin üzerinde kaynakta vergi tahsil edilir. Şirketler: RBI kuralları kapsamında yurt dışı yatırım. |
| Arjantin | Kısmi kontroller | Banco Central de la República Argentina | Bireyler, Nisan 2025’ten bu yana resmî piyasada yeniden döviz alabilmektedir; ancak Eylül 2025’ten itibaren resmî kurdan yapılan alımlar ile dövize dayalı menkul kıymet alımları arasında 90 günlük bir kısıtlama uygulanmaktadır. Şirketler ise başka kısıtlamalara tabi olmaya devam etmektedir. |
| Venezuela | Yönetilen döviz kuru rejimi | Banco Central de Venezuela | Kontroller 2019'da gevşetilmiş ve bankalar aracılığıyla döviz işlemlerine izin verilmiştir; ancak dövize erişim sınırlı kalmaya devam etmekte olup uluslararası yaptırımlar ek kısıtlamalar getirmektedir. |
| Rusya | Yaptırımlar ve kalan kontroller | Rusya Merkez Bankası | Mukimlerin yurt dışına yönelik döviz transferlerine ilişkin sınırlamalar 8 Aralık 2025 tarihinden itibaren kaldırılmıştır; AB, Birleşik Krallık, ABD ve diğer yaptırımlar, birçok yetki alanıyla yapılan transferleri kısıtlamaya devam etmektedir. |
| İran | Kapsamlı uluslararası yaptırımlar | İran Merkez Bankası | BM, ABD ve AB yaptırımları; uygulamada düzenlemeye tabi bankalar aracılığıyla transfer yapılamaz. |
| Mısır | Büyük tutarlı transferler için belge gereklilikleri | Mısır Merkez Bankası | Pound, Mart 2024’ten itibaren serbest dalgalanmaktadır; bankalar gerekçe talep edebilir ve yüksek tutarlı yurt dışı transferlere sınırlamalar uygulayabilir. |
| Güney Afrika | Yıllık limitler | Güney Afrika Merkez Bankası | Yılda 2 milyon R tutarında tek takdire bağlı ödenek (2026 Bütçesi); SARS vergi uyum durumunun varlığı halinde yılda 10 milyon R tutarında yurt dışı yatırım ödeneği. |
| Malezya | Döviz politikası | Malezya Merkez Bankası (Bank Negara Malaysia) | Yurt içinde ringgit cinsinden borçlanması bulunan mukimlerin yurt dışı yatırımlarında sınırlamalar vardır; büyük tutarlı transferler için belge sunulması gerekir. |
| Brezilya | Döviz işlemleri üzerindeki vergi | Banco Central do Brasil | Genel bir sınırlama bulunmamaktadır; döviz işlemlerine finansal işlemler vergisi (IOF) uygulanır. |
| Suudi Arabistan | Genel döviz kontrolü bulunmamaktadır | Suudi Arabistan Merkez Bankası (SAMA) | Transferler, AML belgelendirmesine tabi olmak kaydıyla ücretsizdir. |
| İzlanda | Sermaye kontrolü bulunmamaktadır | İzlanda Merkez Bankası | 2008'de getirilen kontroller 2017'de kaldırılmıştır; olağan raporlama yükümlülükleri uygulanmaktadır. |
Çin'den yapılan transferler
Çin, bireyler için geçerli olan yıllık 50.000 USD'lik döviz alım kotasının aksine, kurumsal yurt dışı transferleri için sabit bir yıllık üst sınır belirlememiştir. Bununla birlikte kurumsal transferler yakından incelenir ve belirli kurallara ve usullere uygun olarak yapılmalıdır:
- Amaç. Transfer, ithal edilen mal veya hizmetlerin bedeli, telif hakları ya da temettüler gibi gerçek bir ticari amaca hizmet etmelidir.
- Belgelendirme. Sözleşmeler, faturalar, vergi belgeleri ve bazı durumlarda resmî onaylar gerekmektedir.
- SAFE. Daha büyük tutarlı veya sermaye hesabı kapsamındaki işlemler, Devlet Döviz İdaresi'ne (SAFE) kayıt veya bu kurumdan onay gerektirebilir ve sağlam bir ticari gerekçeyle desteklenmelidir.
- Banka incelemesi. Şirketin bankası, transferi gerçekleştirmeden önce belgeleri ve işlemi Çin mevzuatına uygunluk açısından inceler.
- Para birimi dönüşümü. Renminbi, hedef para birimine dönüştürülmelidir; bu da ilave belge gerektirebilir.
- Kotalar. Bazı eyaletler veya sektörler yurt dışı yatırımlar için dahili yönergeler veya kotalar uygular; bunlar tek tip değildir.
- Vergi. Hizmet ticareti ve benzeri kalemler kapsamında 50.000 USD'nin üzerindeki yurt dışına yapılan ödemeler genellikle önceden vergi kaydı yapılmasını gerektirir.
- Sermaye hesabı ve cari hesap. Yabancı yatırım ve krediler gibi sermaye hesabı işlemleri, ticari ödemeler ve maaşlar gibi cari hesap işlemlerine kıyasla genellikle daha kapsamlı belgelendirme gerektirir ve olasılıkla resmî onaya tabidir.
Çin'deki varlıklı bireyler, diğer herkes gibi yıllık 50.000 USD tutarındaki döviz alım kotasına tabidir. Daha yüksek tutarlar yalnızca Çin hukukunun tanıdığı kanallar üzerinden yurt dışına aktarılabilir; örneğin:
- Onaylı yatırım programları. Lisanslı kuruluşlarca sunulan QDII ürünleri aracılığıyla ve hükümetçe onaylanmış diğer yurt dışı yatırım programları yoluyla yurt dışına yapılan yatırımlar.
- Yurt dışında işletme sahipliği. Yurt dışına yönelik doğrudan yatırım kuralları kapsamında, gerekli bildirimler ve onaylarla birlikte yurt dışında bir işletme kurmak veya satın almak.
- Yurt dışı gayrimenkul. İzin verilen ve usulüne uygun biçimde belgelendirilen hallerde yurt dışında yapılan alımlar.
- Kredi geri ödemeleri. Yurt dışına olan belgelenmiş yükümlülüklerin geri ödenmesi.
- Yurt dışında eğitim. Yurt dışında öğrenim gören aile bireylerinin eğitim ve yaşam giderleri, destekleyici belgeler karşılığında.
- Yatırım yoluyla göç. Diğer ülkelerin, mevzuata uygun kanallar aracılığıyla finanse edilen ve oturma izni tanıyan yatırım programları.
- Offshore tröstler. Hem Çin hukukuna hem de uluslararası hukuka uygun olması gereken karmaşık yapılar.
Hukuki ve uyum riskleri
Bu yolların her biri, karmaşık olan ve sık sık değişen Çin hukukuna kesin olarak uygun olmalıdır. Bireysel kotayı dolanmak için alımların aile üyeleri arasında bölünmesi, ticarette gerçeğe aykırı fatura düzenlenmesi ve benzeri uygulamalar hukuka aykırıdır ve IFB, Çin'den bu tür yöntemlerle çıkmış fonları kabul etmez. İhlaller, para cezaları ve cezai kovuşturmalar dahil ağır yaptırımlara yol açabilir.
Karmaşıklık ve olası sonuçlar göz önüne alındığında, hem Çin hukukuna hem de uluslararası hukuka hâkim avukatlardan ve mali danışmanlardan görüş alınması büyük önem taşır.
