Banka Teminat Mektupları ve SBLC'ler

Ticari Amaç ve Salt Finansal Kullanım Karşılaştırması

Uluslararası finansta tüm araçlar aynı amaca hizmet etmez. Bazıları mal ve hizmet hareketine sıkı sıkıya bağlıyken, bazıları bağımsız taahhütler olarak işlev görebilir; salt finansal yapılandırma amacıyla alınıp satılabilir veya kullanılabilir. Bu ayrımları anlamak, küresel piyasalarda yol almak isteyen şirketler, egemen kurumlar ve yatırımcılar için hayati önemdedir.

1. Belgeli Akreditifler – UCP 600

ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600), klasik akreditifleri düzenler. Bunlar, ödemenin yalnızca uygun ticari belgelerin ibrazı üzerine yapılmasını sağlayarak uluslararası ticareti kolaylaştırmak üzere tasarlanmıştır.

• Nitelik: İşlemseldir; mal veya hizmetlerin satışına ve sevkiyatına bağlıdır.
• Kullanım alanı: Sınır ötesi ticarette güvenli takas.
• İşlem Görebilirlik: Sınırlı. Devredilebilir akreditifler ve poliçelerin iskontosu mümkün olmakla birlikte, belgeli akreditifler bağımsız birer finansal araç olarak serbestçe işlem görememekte veya paraya çevrilememektedir.
• Değerlendirme: Salt ticari nitelikte olup saf finansal işlemler için uygun değildir.

2. Standby Akreditifler – ISP98

Uluslararası Standby Uygulamaları (ISP98, ICC Yayını 590), standby akreditifleri (SBLC) düzenler. UCP600 kapsamındaki akreditiflerden farklı olarak SBLC'ler özünde ticari nitelikte değildir. Bunlar, başvuru sahibinin bir yükümlülüğü yerine getirmemesi halinde ödeme talep edilmek üzere tasarlanmış bağımsız taahhütlerdir.

• Nitelik: Bağımsız, koşulsuz ödeme taahhütleri.
• Kullanım alanı: Teminat mektuplarının yerine geçmek üzere proje finansmanı, yapılandırılmış kredilendirme ve kurumsal finansman alanlarında yaygın olarak kullanılır.
• Tedavül edilebilirlik: Düşük. Alacak devredilebilir; standby akreditif ise yalnızca metninde öngörülmüşse devredilebilir. Yüksek kaliteli bir finansal standby, ayrı bir kredi tesisini teminat olarak destekleyebilir; ancak menkul kıymet değildir ve kendi başına “monetize edilmez”.
• Değerlendirme: Mali yükümlülüklerin desteklenmesine uygundur, alım satım işlemlerine uygun değildir.

3. Talep Üzerine Ödenecek Garantiler – URDG 758

Talep Üzerine Ödenecek Teminat Mektupları İçin Tek Tip Kurallar (URDG 758, ICC Yayın No. 758), ifa teminatları, avans ödeme teminatları veya teklif teminatları gibi banka teminat mektuplarını düzenler. SBLC'ler gibi bunlar da bağımsız taahhütlerdir: garantör, temeldeki ihtilaflardan bağımsız olarak talep üzerine ödeme yapar.

• Niteliği: Garantörün bağımsız yükümlülüğü.
• Kullanım alanı: Sözleşmesel edimlerin veya geri ödeme yükümlülüklerinin güvence altına alınması.
• İşlem görebilirlik: Düşük. Talep üzerine ödeme garantileri belirli bir yükümlülüğü güvence altına alır; yalnızca açıkça devredilebilir olması halinde devredilebilir (URDG 758 Madde 33) ve finansal piyasalarda işlem görmez.
• Değerlendirme: Başta ticaret, inşaat, egemen ve kurumsal finansman olmak üzere belirli yükümlülükler için kredi desteği.

Bu araçlar arasındaki ayrımı gözeten müşteriler, stratejik hedeflerine uygun aracı seçebilir: sınır ötesi ticarette edimin yerine getirilmesini güvence altına almak ya da sermaye piyasalarında bilanço kapasitesini serbest bırakmak.

Standby Akreditif (SBLC) Temini

International Finance Bank LTD, sıkı bir uyum çerçevesinde ve fonların tahsil edilmiş olması koşuluyla, IFB tarafından veya bireysel değerlendirme sonrasında uzun vadeli notu A-/A3 veya daha yüksek olan lisanslı uluslararası Tier 1 bankalar (Tier 1 sermayesi bakımından önde gelen bankalar) tarafından düzenlenen bir veya birden fazla gayrikabili rücu standby akreditifin ihracına aracılık eder. Bu araçlar, uluslararası en iyi uygulamalara ve ICC'nin ISP98 kurallarına (Uluslararası Standby Uygulamaları 1998, Yayın No. 590) tam uygun olarak yapılandırılır.

Temel Özellikler:

• Şekil: Gayrikabili rücu, koşulsuz standby akreditif
• Kural seti: ISP98 (ICC Yay. 590)
• Düzenleyen Banka: IFB veya Tier 1 sermaye bakımından önde gelen, uzun vadeli kredi notu A-/A3 veya daha iyi olan lisanslı bir uluslararası Tier 1 banka; bireysel değerlendirme sonrasında
• Son Geçerlilik: Sabit son geçerlilik tarihi ve ibraz yeri
• Kullanılabilirlik: Müşterinin kurumumuzdaki hesabından, yazılı talep ve lehtarın temerrüt beyanı karşılığında yapılan ödeme yoluyla
• Geçerli (Operatif) Enstrüman: Lehtar bankasına SWIFT üzerinden MT760
• Masraflar: Açan bankanın yetki alanı dışındaki tüm komisyon ve masraflar lehtara aittir
• Teyit: Ek ücret karşılığında talep üzerine sağlanır

Ön koşul:

İhraçtan önce başvuru sahibi, hesap açılış sürecini tamamlamalı, tam kapsamlı AML/KYC Gerekli Özen (Due Diligence) incelemesinden geçmeli ve kurumumuzdaki hesabına, geçerli ücretlerle birlikte asgari 500 milyon USD/EUR yatırmalıdır. Yalnızca fonların takas edilmiş olması ve uyum onayının alınması üzerine, ihraççı banka geçerli MT760'ı belirlenen lehtarın bankasına iletecektir.

Bu çerçeve, ihraç edilen her enstrümanın özgün, icra edilebilir ve uluslararası bankacılık standartları uyarınca tam olarak tanınır olmasını sağlar.

Banka Teminat Mektubu Temini

International Finance Bank Ltd, sıkı uyum çerçevesinde ve nakit fonların tahsil edilmiş olması koşuluyla, IFB veya uzun vadeli notu A-/A3 veya daha yüksek olan lisanslı uluslararası Tier 1 bankalar (Tier 1 sermayesi bakımından önde gelen bankalar) tarafından, bireysel değerlendirme sonrasında, bir veya birden fazla gayrikabili rücu banka teminat mektubunun düzenlenmesine aracılık eder. Bu araçlar, uluslararası standartlara ve ICC'nin URDG 758 (İlk Talepte Ödenir Teminat Mektuplarına İlişkin Tek Tip Kurallar, 2010 Revizyonu) kurallarına tam uyumlu olarak yapılandırılır; uygun olduğu hallerde Uluslararası Standart İlk Talepte Ödenir Teminat Uygulaması (ISDGP, ICC Yayın No. 814) ile tamamlanır.

Temel Özellikler:

• Biçim: Gayrikabili rücu, koşulsuz banka teminat mektubu (ör. performans teminatı, ödeme teminatı, avans ödeme teminatı)
• Kural seti: URDG 758 (ICC Pub. 758); yorumlayıcı en iyi uygulama olarak ISDGP (ICC Pub. 814)
• Düzenleyen Banka: IFB veya Tier 1 sermaye bakımından önde gelen, uzun vadeli kredi notu A-/A3 veya daha iyi olan lisanslı bir uluslararası Tier 1 banka; bireysel değerlendirme sonrasında
• Son Geçerlilik: Sabit son geçerlilik tarihi ve ibraz yeri
• Kullanılabilirlik: Müşterinin kurumumuzdaki hesabından, lehtarın temerrüt beyanıyla desteklenen, usulüne uygun yazılı bir talebe karşılık ödeme yoluyla
• İşlem Enstrümanı: Lehtarın bankasına SWIFT üzerinden MT760
• Masraflar: Açan bankanın yetki alanı dışındaki tüm komisyon ve masraflar lehtara aittir
• Teyit: Ek ücret karşılığında talep üzerine sağlanır

Ön koşul:

İhraçtan önce başvuru sahibi müşteri kabul sürecini tamamlamalı, tam kapsamlı AML/KYC Gerekli Özen (Due Diligence) incelemesinden geçmeli ve kurumumuzdaki hesabına asgari 500 milyon USD/EUR tutarında bir mevduat yatırmalı, ayrıca geçerli ücretleri ödemelidir. Yalnızca fonların tahsil edilmesi ve uyum onayının verilmesi halinde ihraç eden banka, geçerli MT760 mesajını belirlenen lehtarın bankasına iletecektir.

Bu çerçeve, düzenlenen her teminat mektubunun gerçek, icra edilebilir ve uluslararası düzeyde tanınır olmasını sağlayarak lehtarlara güvenli ve koşulsuz başvuru imkânı tanır.

Ticari işlemler için Banka Teminat Mektupları (BG) ve Standby Akreditifler (SBLC)

Banka Teminat Mektupları (BG'ler) ve Standby Akreditifler (SBLC'ler), sözleşmeden doğan yükümlülüklerin yerine getirilmesini güvence altına almak üzere uluslararası ticarette ve diğer büyük ölçekli, karmaşık projelerde genellikle kullanılan finansal araçlardır. Farklı nitelikler taşımalarına rağmen her ikisi de bir işlemin taraflarına güvence sağlama gibi temel bir amaca hizmet etmektedir.

IFB, ticari işlemler için banka teminat mektuplarını ve standby akreditifleri, müşterinin IFB nezdindeki hesabında bulunan ilgili karşılığa istinaden muhabir bankaları aracılığıyla ihraç eder. Her enstrüman, belirli bir lehtar ve dayanak işlem için URDG 758 veya ISP98 kapsamında ihraç edilir ve lehtarın bankasına doğrulanmış bir MT760 olarak iletilir.

1. Banka Teminat Mektupları: Banka teminat mektubu, belirli bir borçlunun kredisini ödememesi halinde bankanın zararı karşılayacağına dair bir banka veya finans kuruluşunun verdiği taahhüttür. Banka teminat mektubu, kredi veren kuruluşun borçlunun yükümlülüklerinin yerine getirilmesini güvence altına aldığını gösterir.
2. Standby Akreditifler: Standby akreditif (SBLC), alıcının veya bankanın müşterisinin sözleşmeyi yerine getirmemesi hâlinde, bankanın satıcıya ödeme taahhüdünü güvence altına alan hukuki bir belgedir. Standby akreditif, birbirini tanımayan ve farklı yasa ve düzenlemelere tabi şirketler arasındaki uluslararası ticaretin kolaylaştırılmasına yardımcı olur.

BG'ler ve SBLC'ler menkul kıymet değildir ve bunların alınıp satıldığı tanınmış bir ikincil piyasa bulunmamaktadır. Hukukun ve ICC kurallarının izin verdiği husus daha dardır:

1. Devir: Yalnızca enstrümanda devredilebilir olduğu açıkça belirtilmişse ve ancak ihraççı bankanın katılımıyla mümkündür (ISP98 Kural 6; URDG 758 Madde 33).
2. Gelirlerin devri: Lehtar, gelirlerden yararlanma hakkını devredebilir; bu durum çekim yapma hakkının devri anlamına gelmez.
3. Teminat: İyi derecelendirilmiş bir bankadan alınan, şartsız ve gayrikabili rücu talep üzerine ödenir bir SBLC, sınırlı hallerde ayrıca değerlendirilen bir kredi tesisini destekleyebilir.

BG'ler ve SBLC'ler belirli bir lehtar ve dayanak işlem için düzenlenir. IFB, her enstrümanı doğrudan düzenleyen banka nezdinde doğrular.

Banka Teminat Mektubu (BG) ve Standby Akreditif (SBLC) Türleri ile Kullanım Durumları

Banka Teminat Mektupları (BG) ve Standby Akreditifler (SBLC), ticari işlemlerde güvence sağlayan finansal araçlardır. Karşı taraf temerrüde düşse bile, bir tarafa sözleşme uyarınca ödeme veya ifa edileceği güvencesini verirler. Aşağıda, BG ve SBLC'nin farklı türleri ile tipik olarak kullanıldıkları durumlar ayrıntılı biçimde açıklanmaktadır.

Banka Teminat Mektupları (BG)

Banka Teminat Mektubu, bir borçlunun sözleşmeden doğan yükümlülüklerini yerine getirmemesi halinde borçlarının karşılanacağına dair bir bankanın verdiği taahhüttür. Her biri farklı amaçlara hizmet eden çeşitli banka teminat mektubu türleri bulunmaktadır:

1. İfa Garantisi:

• Amaç: Tedarikçinin veya müteahhidin, teslim edilecek ürün ve hizmetlerin kalitesi ve zamanlaması bakımından sözleşmeden doğan yükümlülüklerini yerine getirmesini sağlar.
• Kullanım Durumu: Alıcının projenin kararlaştırıldığı şekilde tamamlanacağına dair güvence istediği inşaat ve mühendislik projelerinde yaygın olarak kullanılır.

2. Finansal Garanti:

• Amaç: Bir kredi veya tahvil gibi mali bir yükümlülüğün geri ödenmesini güvence altına alır.
• Kullanım Durumu: Bir şirketin tahvil ihraç etmesi veya kredi kullanması hâlinde, borç verenlere veya yatırımcılara temerrüde karşı teminat sağlamak üzere sıklıkla kullanılır.

3. İhale Teminat Mektubu (Teklif Teminatı):

• Amaç: Bir teklif sahibinin, ihaleyi kazanması halinde sözleşmeyi imzalayacağını ve gerekli ifa teminatını sağlayacağını güvence altına alır.
• Kullanım Durumu: İhale süreçlerinde ciddiyetsiz tekliflerin önüne geçmek ve ciddi katılımı sağlamak amacıyla kullanılır.

4. Avans Ödeme Teminat Mektubu:

• Amaç: Alıcının peşin ödemesini, tedarikçinin mal veya hizmetleri teslim edememesi riskine karşı güvence altına alır.
• Kullanıldığı Durum: Alıcının, mal veya hizmetleri teslim almadan önce, çoğunlukla uluslararası ticarette, peşin ödeme yapması durumu.

5. Ödeme Garantisi:

• Amaç: Satıcının, teslim edilen mal veya hizmetlerin bedelini almasını güvence altına alır.
• Kullanıldığı Durum: Alıcının mal veya hizmeti teslim aldıktan sonra ödeme yükümlülüklerini yerine getirmeme riskinin bulunduğu hallerde kullanılır.

6. Garanti Teminat Mektubu (Bakım Teminat Mektubu):

• Amaç: Proje tamamlandıktan sonraki garanti süresi boyunca yükümlülükleri kapsar ve kusurların giderilmesini güvence altına alır.
• Kullanım Durumu: Tamamlanma sonrasında bakım veya garanti gerektiren projelerde.

7. Gümrük Teminatı:

• Amaç: Gümrük makamlarına ithalat vergi ve harçlarının ödeneceği konusunda güvence verir.
• Kullanıldığı Durum: Malların ithal edildiği ve gümrük vergilerinin ertelendiği uluslararası ticarette.

8. Kira Garantisi:

• Amaç: Kiracının kira ödemelerinde temerrüde düşmesi hâlinde kiraya vereni güvence altına alır.
• Kullanıldığı Durum: Gayrimenkul kiralama sözleşmelerinde.

9. Mal Teslim Teminatı (Shipping Guarantee):

• Amaç: İthalatçının, asıl sevkiyat belgeleri gelmeden önce malların zilyetliğini almasına imkân tanır.
• Kullanım Durumu: Malların belgelerden önce ulaştığı hallerde, kargo gümrükleme işlemlerinde gecikmelerin önlenmesi.

10. Banka Teminat Mektubu Olarak Standby Akreditif (SBLC):

• Amaç: Banka teminat mektubuna benzer şekilde işlev görür ve ödeme güvencesi sağlar.
• Kullanıldığı Durum: Banka teminat mektuplarının yaygın olarak kullanılmadığı yetki alanlarında, bir SBLC aynı amaca hizmet edebilir.

Standby Akreditifler (SBLC)

SBLC, bir bankanın müşterisi adına düzenlediği, müşterinin sözleşmesel yükümlülüklerini yerine getirmemesi halinde “son başvuru ödemesi” olarak kullanılan bir ödeme garantisidir. Belirli ihtiyaçlara göre uyarlanmış çeşitli SBLC türleri bulunmaktadır:

1. İfa Standby Akreditifi:

• Amaç: Edimin ifasına ilişkin sözleşmesel yükümlülüklerin yerine getirilmesini sağlar.
• Kullanım Durumu: İnşaat veya hizmet sözleşmelerindeki bir performans teminatına benzer.

2. Finansal Standby Akreditif:

• Amaç: Bir mali yükümlülüğün ödenmesini güvence altına alır.
• Kullanım Durumu: Borçlunun temerrüde düşmesi halinde dahi kredi verenlerin ödeme almasını güvence altına almak amacıyla, krediler gibi mali taahhütleri desteklemek için kullanılır.

3. Avans Ödeme Standby'ı:

• Amaç: Satıcının teslimat yapmaması halinde iadeyi garanti ederek alıcının peşin ödemesini korur.
• Kullanım Durumu: Mal veya hizmet için peşin ödeme öngören sözleşmelerde.

4. Teklif Teminatı Standby Akreditifi:

• Amaç: Teklif sahibinin, ihaleyi kazanması hâlinde sözleşme akdetme yükümlülüğünü destekler.
• Kullanıldığı Durum: İhale süreçlerinde, teklif teminat mektubuna alternatif olarak.

5. Karşı Standby:

• Amaç: Başka bir standby veya teminatı desteklemek üzere düzenlenen standby akreditif.
• Kullanıldığı Durum: Birden fazla güvenlik katmanı gerektiren karmaşık uluslararası işlemlerde.

6. Doğrudan Ödemeli Standby Akreditif (Direct Pay Standby):

• Amaç: Temerrüde ilişkin kanıt talep etmeksizin lehtara doğrudan ödeme sağlar.
• Kullanım Durumu: Kira veya taksit ödemeleri gibi düzenli ödemelerde, tahsilatın zamanında gerçekleşmesini sağlamak için.

7. Sigorta Standby Akreditifi:

• Amaç: Bir sigorta şirketinin hasar ödeme yükümlülüğünü destekler.
• Kullanıldığı Durum: İlave desteğin gerekli olduğu sigorta düzenlemelerinde.

8. Ticari Standby:

• Amaç: Ticari işlemlerde mal veya hizmet bedellerinin ödenmesini destekler.
• Kullanıldığı Durum: Çoğunlukla ticaret finansmanında, ticari ödeme yükümlülüklerine ek bir güvence olarak.

9. Gümrük Standby Akreditifi:

• Amaç: Gümrük vergileri ve diğer vergilerin ödenmesini garanti eder.
• Kullanıldığı Durum: Uluslararası ticaretteki gümrük teminatlarına benzer.

10. Denizcilik Standby Akreditifi:

• Amaç: Sevkiyat belgelerinin veya malların teslimini güvence altına alır.
• Kullanım Durumu: Denizcilik işlemlerinde alıcıların veya taşıyıcıların çıkarlarını korumak amacıyla.

Durumlar ve Uygulamalar

Belirli kullanım alanlarını anlamak, uygun BG veya SBLC türünün seçilmesine yardımcı olur:
İnşaat Projeleri:

• Performans Teminatları ve Performans SBLC'leri, müteahhitlerin projeleri sözleşmeye uygun biçimde tamamlamasını güvence altına alır.
• Avans Ödeme Teminat Mektupları, yüklenicilere peşin ödeme yapan müşterileri korur.
• Uluslararası Ticaret:
• Ödeme Teminatları ve Ticari Standby Akreditifler ihracatçılar için ödemeleri güvence altına alır.
• Sevkiyat Teminatları ve Sevkiyat Standby'ları, malların sorunsuz biçimde teslim alınmasını kolaylaştırır.
• İhale Süreçleri:
• İhale Teminat Mektupları ve İhale Standby Akreditifleri, teklif sahiplerinin ciddiyetini ve bağlılığını güvence altına alır.
• Finansal İşlemler:
• Finansal Garantiler ve Finansal Standby'lar, kredi sözleşmelerinde ve tahvil ihraçlarında güvence sağlar.

Kira Sözleşmeleri:

• Kira Teminatları ve Doğrudan Ödeme Standby'ları, mal sahiplerinin kira ödemelerini almasını güvence altına alır.
• Gümrük ve Vergi Yükümlülükleri:
• Gümrük Teminat Mektupları ve Gümrük Standby Akreditifleri, yetkili makamlara vergi ve harçların ödeneceği konusunda güvence verir.
• Sigorta ve Risk Yönetimi:
• Sigorta Standby Akreditifleri sigorta sözleşmelerinde ek güvence sağlar.

Uygun Banka Teminat Mektubu veya Standby Akreditif türünün seçilmesi, işlemin özel ihtiyaçlarına ve ilgili risklere bağlıdır. Bu araçlar; uluslararası ticarette, inşaat projelerinde, finansal işlemlerde ve diğer alanlarda taraflar arasında güvence sağlayarak ve güven tesis ederek önemli bir rol oynar. Bu araçların çeşitli ticari senaryolarda etkin biçimde kullanılabilmesi için hüküm ve koşulların ile bunları düzenleyen mevzuat çerçevelerinin anlaşılması esastır.

BG'ler ve SBLC'ler Arasındaki Farklar

Banka Teminat Mektubu (BG) ile Standby Akreditif (SBLC) arasındaki ayrım, her ikisi de ödememe riskini azaltmak ve güvence sağlamak amacıyla uluslararası ticaret işlemlerinde kullanılmakla birlikte, esas olarak amaçlarında ve sundukları teminatın niteliğinde yatmaktadır.

1. Teminatın Niteliği:

• Banka Teminat Mektubu (BG): Bir banka tarafından düzenlenen, performans veya ödeme garantisi sağlayan daha geniş kapsamlı bir finansal araçtır. Banka, başvuru sahibinin (BG'yi talep eden taraf) sözleşmesel yükümlülüklerini yerine getirmemesi halinde zararı karşılayacağını taahhüt eder. Bu durum, onu sözleşmesel yükümlülüklerin ifasını güvence altına alan bir performans garantisi haline getirir.
• Standby Akreditif (SBLC): SBLC ise öncelikle bir ödeme garantisidir. Alıcının sözleşmeyi yerine getirmemesi halinde satıcıya belirli bir tutarın ödenmesini güvence altına alan, bir banka tarafından düzenlenen bir belgedir. Genellikle son başvurulacak ödeme aracı olarak kullanılır ve birincil ödeme yöntemi olarak kullanılması amaçlanmaz.

2. Kullanım Bağlamı:

• BG'ler çoğunlukla bir tarafın ifasının veya taahhüdünün güvence altına alınması gereken durumlarda kullanılır. Örneğin inşaat sözleşmelerinde, yüklenicinin projeyi kararlaştırılan şartlara uygun olarak tamamlamasını sağlamak amacıyla BG kullanılabilir.
• Standby Akreditifler (SBLC), özellikle alıcı ile satıcının birbirini tanımadığı veya farklı hukuk ve düzenlemelere tabi farklı ülkelerde faaliyet gösterdiği durumlarda ödemeyi güvence altına almak amacıyla uluslararası ticaret işlemlerinde sıklıkla kullanılır.

3. Taraflar:

• Her ikisinde de en az üç taraf yer alır: başvuru sahibi, düzenleyen banka ve lehtar; karşı teminat ise ikinci bir bankayı devreye sokar.

4. Ödeme Koşulları:

• Her iki durumda da banka, uygun bir talep karşılığında ödeme yapar; başvurucunun fiilen temerrüde düşüp düşmediğini araştırmaz.
• Dayanak borca bağlı olan fer’i (“ikincil”) garantiler bir istisna oluşturmakta olup uluslararası bankacılıkta nadiren kullanılmaktadır.

5. Türler:
Hem BG hem de SBLC, dayanak işlemdeki özel kullanımlarına göre İfa, Finansal, Avans Ödemesi vb. farklı türlere ayrılabilir.

6. Düzenleyici Çerçeve:
BG ve SBLC işlemleri, SBLC'ler için Uluslararası Ticaret Odası (ICC) tarafından yayımlanan International Standby Practices (ISP98) ve (UCP 600) ile bağımsız banka teminat mektupları için Uniform Rules for Demand Guarantees (URDG 758) dahil olmak üzere çeşitli kurallar ve usullerle düzenlenir.

7. Yetki Alanı Tercihi:

• Banka Teminat Mektupları Avrupa ve Asya'da daha yaygındır.
• SBLC'ler ağırlıklı olarak Amerika Birleşik Devletleri'nde kullanılmaktadır.

Bu araçların her biri kendine özgü niteliklere sahiptir ve belirli finansal işlem türlerine uygundur; dolayısıyla Banka Teminat Mektubu ile Standby Akreditif arasındaki tercih, söz konusu işlemin özel gereksinimlerine bağlıdır.

Banka teminat mektuplarının ve standby akreditiflerin alım satımı, Uluslararası Ticaret Odası (ICC) tarafından yayımlanan Uluslararası Standby Uygulamaları (ISP98) dahil olmak üzere çeşitli yönergelerle düzenlenmektedir. ISP98, standby akreditiflere ilişkin kabul görmüş uygulamaları, teamülleri ve adetleri yansıtır ve bu araçlar için, ticari akreditifler ile bağımsız banka teminat mektupları bakımından sırasıyla Belgeli Akreditiflere İlişkin Tek Tip Kurallar ve Uygulamalar (UCP) ile Talep Üzerine Ödenecek Teminat Mektuplarına İlişkin Tek Tip Kurallar'a (URDG) benzer şekilde ayrı kurallar sunar.

Standby akreditifler çeşitli işlevlere hizmet edebilir ve temel işlemdeki rollerine göre tanımlayıcı olarak sınıflandırılabilir. Örnekler şunlardır:

• Performans Standby'ı: Başvuru sahibinin altta yatan işlemleri tamamlama konusundaki temerrüdünden kaynaklananlar da dâhil olmak üzere, parasal olmayan edimlerin yerine getirilmesini destekler.
• Avans Ödemesi Standby'ı: Lehtarın amire yaptığı bir avans ödemesinin hesabının verilmesi yükümlülüğünü destekler.
• Teklif Teminatı/İhale Teminatı Standby Akreditifi: Başvuru sahibinin teklifinin kabul edilmesi hâlinde sözleşmeyi imzalama yükümlülüğünü destekler.
• Karşı Standby: Karşı standby'ın lehtarı tarafından ayrı bir standby veya başka bir taahhüdün düzenlenmesini destekler.
• Finansal Standby: Ödünç alınan paranın geri ödenmesi yükümlülüğü dahil olmak üzere parasal bir yükümlülüğü destekler.
• Doğrudan Ödeme Standby'ı: Genellikle bir finansal standby kapsamında, temerrüt koşulundan bağımsız olarak, temelde yatan bir ödeme yükümlülüğünün vadesinde ödenmesini destekler.
• Sigorta Standby Akreditifi: Başvuru sahibinin bir sigorta veya reasürans yükümlülüğünü destekler.
• Ticari Standby: Başvuru sahibinin mal veya hizmet bedellerine ilişkin ödeme yükümlülüklerini, diğer yöntemlerle ödeme yapılmaması hâlinde teminat altına alır​1​.

ISP, standby uygulamasına ve hukukuna dahil olan daha geniş bir paydaş kitlesine hitap edebilmek amacıyla üslup ve yaklaşım bakımından UCP'den farklılaşmaktadır. Bu kitle yalnızca bankacıları ve tacirleri değil; kurumsal hazine yöneticilerini, kredi yöneticilerini, derecelendirme kuruluşlarını, kamu kurumlarını, düzenleyicileri ve tahvil temsilcilerini ve bunların hukuk müşavirlerini de kapsar. Standbyların çoğu zaman uyuşmazlık veya lamirin iflası hâlinde kullanılabilir olması amaçlanır; bu da metinlerinin ayrıntılı biçimde incelenmesini gerektirir. ISP, avukatlara ve hâkimlere standby uygulamasının yorumlanmasında yol gösterir ve sık karşılaşılan sorunlara açık ve yaygın biçimde kabul gören yanıtlar sunar.

ISP’nin bir standby akreditife uygulanması için taahhütte “Bu taahhüt, 1998 tarihli Uluslararası Standby Uygulamaları’na (International Standby Practices 1998) tabi olarak düzenlenmiştir” veya “ISP98’e tabidir” şeklinde bir ifade yer almalıdır. ISP, çoğu durumda kabul edilebilir tarafsız kurallar sunar ve diğer durumlarda müzakereler için yararlı bir başlangıç noktası oluşturur. Standby akreditifleri düzenleyen, teyit eden veya lehtar olan bankalar da dahil olmak üzere tarafların, standby akreditif şartlarının müzakeresinde ve hazırlanmasında önemli ölçüde zaman ve masraf tasarruf etmesini sağlayabilir.

ISP, Birleşmiş Milletler Bağımsız Garantiler ve Standby Akreditifler Sözleşmesi ile ister kanuni ister içtihada dayalı olsun yerel hukukla uyumlu olacak şekilde tasarlanmıştır. Söz konusu hukuk çerçevesinde standby akreditif uygulamasını yansıtır. Bu kurallar, bedellerin devri veya kanun gereği devir gibi konularda emredici hukukla çelişirse, uygulanacak hukuk geçerli olur. Bununla birlikte, bu konuların çoğu yerel hukukta nadiren düzenlenir ve gelişmiş ticaret hukuku, özellikle sınır ötesi taahhütler bakımından, bu gibi durumlarda yol gösterici olarak sıklıkla ISP'de kayda geçirilen uygulamaya başvurur.

ISP, Uluslararası Akreditif Tahkim Merkezi (ICLOCA) Kuralları ile geliştirilen uzman esaslı akreditif tahkim sistemi veya genel ticari ICC tahkimi gibi tahkim süreçlerinde, yargısal süreçlerde ya da alternatif uyuşmazlık çözüm yöntemlerinde de kullanılabilir​1​.

SBLC ve BG Temin Prosedürü

1. Müşteri kabulü ve mevduat: Müşteri, International Finance Bank nezdinde hesap(lar)ını açar, tüm uyum gerekliliklerini tamamlar ve gerekli teminat tutarını yatırır.
2. Gerekli Özen (Due Diligence): Banka; müşteriyi, lehtarı ve dayanak işlemi, yaptırım ve fon kaynağı kontrolleri dâhil olmak üzere inceler.
3. Aracılar: Aracı, müşteriyi tanıştırabilir; ancak ihraçta herhangi bir rolü yoktur ve müşterinin yazılı yetkisi olmaksızın hiçbir bilgi almaz.
4. Metin: Enstrüman metni lehtar ile mutabık kalınarak belirlenir: tutar ve para birimi, vade sonu (çoğunlukla 12 ay, yenilenebilir), ödeme talebi koşulları (yazılı talep ve temerrüt beyanı ile varsa ek belgeler), uygulanacak hukuk (genellikle İngiliz, New York veya İsviçre hukuku) ve uygulanacak kurallar (standby'lar için ISP98 veya UCP 600, teminat mektupları için URDG 758). Açıkça aksi belirtilmedikçe enstrümanlar devredilemez.
5. Hukuki inceleme: Taslak metin, müşterinin ihtiyaçları doğrultusunda hukuk müşavirliği tarafından incelenir; özellikle teminat altına alınan yükümlülüğün kapsamı, izin verilen uzatma veya yenilemeler ve ödeme taleplerine ilişkin bildirim usulü gözden geçirilir. Belirsiz ifadeler uyuşmazlıklara yol açtığından öncelik açıklığa verilir.
6. Escrow: Esas işlemin gerektirdiği hâllerde, bir escrow düzenlemesi, kararlaştırılan koşullar yerine getirilene kadar her iki tarafın fonlarını ve belgelerini korur.
7. Dilimler: Büyük tutarlı kredi imkânları dilimler halinde kullandırılabilir; her bir dilimin tutarı, zamanlaması ve koşulları kredi imkânı sözleşmesinde belirlenir.
8. İhraç: İhraç eden banka, enstrümanı kimliği doğrulanmış SWIFT MT760 aracılığıyla lehtarın bankasına iletir; lehtarın bankası enstrümanı doğrular ve lehtara bildirir. Ücretler müşterinin hesabından tahsil edilir.
9. Yaşam döngüsü: Banka, teminatı vade sonuna, tadile veya ödemeye kadar izler; vade sonunda teminat serbest bırakılır.
10. Raporlama ve vergi: Müşteri, kendi düzenleyici ve vergisel yükümlülüklerinden sorumlu olmaya devam eder.