Conti Nostro e Vostro

Tracciare la rotta verso un successo condiviso: i servizi di wholesale banking di IFB per gli istituti finanziari

Nel mutevole contesto della finanza, la collaborazione e le alleanze strategiche costituiscono i pilastri della crescita e dell'innovazione. International Finance Bank (IFB) riconosce il ruolo decisivo di tali partnership e mette l'intera gamma dei propri servizi di wholesale banking a disposizione non solo delle imprese e degli enti governativi, ma anche di altre banche e istituzioni finanziarie. Questa maggiore attenzione risponde alle esigenze specifiche di tali soggetti, favorendone l'espansione, l'efficienza operativa e la diversificazione dei servizi. Attraverso esempi concreti, il presente articolo illustra la profondità dei servizi di wholesale banking di IFB per le istituzioni finanziarie, evidenziandone il potenziale di trasformazione.

Wholesale Banking: un catalizzatore per gli istituti finanziari

I servizi bancari all'ingrosso per banche e istituzioni finanziarie vanno oltre l'offerta tradizionale, fornendo soluzioni finanziarie specializzate, concepite per operazioni su larga scala e per la gestione finanziaria strategica. Tali servizi sono fondamentali per promuovere la collaborazione interbancaria, migliorare la gestione della liquidità e agevolare le attività di commercio e investimento internazionali.

Le soluzioni di wholesale banking su misura di IFB per gli istituti finanziari

Banche corrispondenti: il rafforzamento delle reti globali

Si immagini una banca regionale che intenda ampliare la propria presenza e offrire ai propri clienti servizi bancari internazionali. Attraverso i servizi di banche corrispondenti di IFB, tale banca può avvalersi dei rapporti di corrispondenza di IFB per agevolare le operazioni transfrontaliere, il cambio e i servizi di commercio internazionale, rafforzando così il proprio vantaggio competitivo e la propria capacità di penetrazione sul mercato.

Gestione della liquidità: stabilità e crescita

Si consideri un istituto finanziario che deve ottimizzare la propria liquidità per garantire la stabilità operativa e favorire la crescita. Le soluzioni di gestione della liquidità di IFB offrono un sostegno decisivo, mettendo a disposizione strumenti e strategie sofisticati per la gestione efficiente di attivo e passivo, consentendo all'istituto di far fronte agli obblighi a breve termine e di investire nelle opportunità a lungo termine.

Soluzioni di gestione del rischio: gestire la volatilità dei mercati

Per gli enti finanziari che devono affrontare la complessità dei rischi di mercato, di credito e operativi, IFB offre soluzioni di gestione del rischio su misura. Dagli swap su tassi di interesse agli strumenti di copertura valutaria, IFB consente a tali istituzioni di mitigare i rischi, garantendo la loro stabilità finanziaria e la sicurezza degli attivi dei loro clienti.

Servizi di compensazione e regolamento: agevolare transazioni fluide

Nelle operazioni interbancarie, efficienza e affidabilità sono prioritarie. I servizi di compensazione e regolamento di IFB assicurano che le operazioni finanziarie tra istituzioni siano eseguite in modo fluido e accurato, riducendo i rischi di regolamento e accrescendo la velocità delle operazioni, con un conseguente miglioramento dell'efficienza operativa complessiva.

Prestiti sindacati e finanziamento di progetti: avviare iniziative collaborative

Si immagini che diverse banche si uniscano per finanziare un progetto infrastrutturale di grande portata che nessun singolo istituto sarebbe in grado di sostenere autonomamente. IFB può partecipare a finanziamenti sindacati e a operazioni di finanziamento di progetti in qualità di arranger o di partecipante, fornendo il capitale e il coordinamento necessari per realizzare tali iniziative e favorendo così il successo collaborativo e lo sviluppo economico.

Il vantaggio strategico della collaborazione con IFB

I servizi bancari all'ingrosso di IFB per gli istituti finanziari testimoniano l'impegno a promuovere un successo condiviso e a rafforzare le capacità delle istituzioni partner. Avvalendosi della competenza, delle relazioni di corrispondenza e delle soluzioni finanziarie di IFB, banche e istituti finanziari possono aprire nuove prospettive di crescita, diversificare i propri servizi e consolidare la propria posizione sul mercato.

Intraprendere un percorso di collaborazione con IFB

Nell'intricata rete della finanza globale, le alleanze strategiche tra istituzioni finanziarie aprono la strada a successo e innovazione condivisi. IFB invita banche ed enti finanziari a esplorare l'ampiezza dei servizi di wholesale banking concepiti specificamente per le loro esigenze. Insieme possiamo padroneggiare la complessità dei mercati finanziari, cogliere opportunità di crescita e realizzare le nostre ambizioni comuni. Contatti oggi stesso IFB per scoprire come i nostri servizi di wholesale banking possano trasformare la traiettoria della Sua istituzione e favorire un futuro di prosperità condivisa.

Conti corrispondenti Nostro-Vostro IFB per altri istituti finanziari/banche

L'instaurazione di un rapporto di Conto Nostro e Conto Vostro con una International Finance Bank (IFB) comporta un processo articolato nei minimi dettagli, che richiede la presentazione della documentazione completa. La documentazione segue gli standard internazionali in materia di rapporti di corrispondenza bancaria – la Raccomandazione 13 del FATF, le linee guida del Comitato di Basilea sulla sana gestione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo e il Correspondent Banking Due Diligence Questionnaire (CBDDQ) del Wolfsberg Group – e assicura l'instaurazione di un rapporto operativo trasparente, sicuro ed efficiente tra le banche corrispondenti.

1. Documentazione societaria:

• Atto costitutivo o statuto: documenti legali che attestano la costituzione della banca, comprensivi della denominazione legale, della struttura e dello scopo sociale.
• Licenza di esercizio: documento attestante l'autorizzazione della banca a operare nella propria giurisdizione.
• Certificato di regolare costituzione e buona posizione (Certificate of Good Standing): attesta il rispetto da parte della banca delle leggi e dei regolamenti locali.
• Delibera del consiglio di amministrazione: decisione formale del consiglio di amministrazione della banca che autorizza l'apertura del conto e designa le persone abilitate a sottoscrivere il contratto per conto della banca.

2. Bilanci:

• Bilanci certificati (ultimi 2-3 esercizi): report completi comprendenti stati patrimoniali, conti economici e rendiconti finanziari (cash flow), certificati da una società di revisione di buona reputazione.
• Situazioni finanziarie intermedie (ove applicabile): Più recenti situazioni finanziarie trimestrali o semestrali, qualora l'ultimo bilancio certificato non sia recente.

3. Documentazione operativa:

• Profilo della banca: Panoramica dettagliata della banca, comprensiva di storia, presenza sul mercato, tipologie di attività svolte e copertura geografica.
• Documenti relativi alle politiche AML/KYC: documentazione attestante le politiche e le procedure della banca in materia di antiriciclaggio (AML) e di adeguata verifica della clientela (KYC).
• Politiche di gestione del rischio: Descrizione delle strategie della Banca di valutazione e gestione dei rischi, compresi i controlli sul rischio di credito, di mercato e operativo.

4. Informazioni su assetto proprietario e management:

• Dichiarazione del titolare effettivo (UBO): Comunicazione dei titolari effettivi della banca, tipicamente le persone fisiche o giuridiche che detengono o controllano oltre una determinata percentuale delle azioni della banca.
• Profili dell'Alta Direzione: Biografie e qualifiche dei principali esponenti della direzione della Banca, con particolare riguardo alla loro competenza ed esperienza nel settore bancario.

5. Documentazione legale e di compliance:

• Compliance e autorizzazione regolamentare: Documenti che attestino il rispetto della normativa bancaria internazionale, comprese, ove applicabile, le licenze per operare sui mercati esteri.
• Pareri legali: ove necessario, pareri legali sulla capacità della banca di instaurare un rapporto nostro-vostro, in genere predisposti dal consulente legale.

6. Requisiti tecnici e operativi:

• Capacità di sistema e operative: panoramica dell'infrastruttura tecnica della banca per la gestione delle operazioni, della reportistica e delle comunicazioni con IFB.
• Codici SWIFT/BIC: Bank Identifier Code (BIC) o codici SWIFT, che facilitano le transazioni internazionali.
• Questionario di due diligence: Wolfsberg CBDDQ compilato, con informazioni dettagliate sull'operatività, sulla governance e sulle prassi di gestione del rischio della banca.

7. Documentazione in materia di antiriciclaggio (AML) e contrasto al finanziamento del terrorismo (CTF):

• Documentazione del programma AML/CTF: Descrizione dettagliata dei programmi della banca per il contrasto al riciclaggio di denaro e al finanziamento del terrorismo, comprensiva delle procedure di identificazione della clientela, monitoraggio delle transazioni e segnalazione.
• Relazioni di audit AML/CTF indipendenti: relazioni degli audit indipendenti sui programmi AML/CTF della banca, che evidenziano la conformità agli standard internazionali.

8. Informazioni di contatto e di collegamento operativo:

• Recapiti: Nominativi, qualifiche e dati di contatto dei referenti principali per le comunicazioni operative, legali e di compliance.
• Accordi operativi: accordi dettagliati che definiscono gli aspetti operativi del rapporto Nostro-Vostro, tra cui istruzioni di regolamento, struttura delle commissioni e procedure di riconciliazione.

9. Misure di sicurezza e prevenzione delle frodi:

• Politiche e procedure di cybersicurezza: documentazione che illustra le misure di cybersicurezza della banca, tra cui la protezione dei dati, i piani di risposta alle violazioni e gli audit di sicurezza periodici.
• Strategie di prevenzione delle frodi: strategie e strumenti dettagliati adottati dalla Banca per individuare e prevenire le frodi, compresi i meccanismi di contrasto alle frodi interne ed esterne.

10. Infrastruttura di tecnologia dell'informazione (IT):

• Panoramica dei sistemi informatici: Descrizioni dettagliate dei sistemi informatici in uso, tra cui i sistemi bancari centrali (core banking), i sistemi di gestione della relazione con la clientela (CRM) e gli eventuali servizi di terze parti.
• Piani di continuità operativa e di ripristino in caso di disastro: documentazione attestante la preparazione della banca a fronteggiare guasti dei sistemi informatici, calamità naturali o altre interruzioni dell'operatività.

11. Catalogo di prodotti e servizi:

• Descrizione dettagliata dei servizi offerti: elenco completo e descrizione dei prodotti e dei servizi offerti, con particolare riguardo alle operazioni internazionali e a eventuali servizi specifici connessi agli accordi nostro-vostro.
• Strutture commissionali e politiche tariffarie: illustrazione dettagliata delle commissioni connesse alle transazioni internazionali, alla tenuta dei conti e ad altri servizi correlati.

12. Conformità normativa e vigilanza:

• Registri della formazione in materia di Compliance: documentazione dei programmi di formazione continua in materia di Compliance destinati ai dipendenti, in particolare a quelli coinvolti nelle operazioni bancarie internazionali.
• Relazioni di revisione esterna e interna: relazioni di revisione recenti che offrono indicazioni sul rispetto da parte della banca della normativa finanziaria, sull'integrità operativa e sulle prassi di gestione del rischio.

Documentazione integrativa che IFB può richiedere:

1. Documentazione di domanda e approvazione:

• Autorizzazioni regolamentari: ogni autorizzazione che la banca richiedente deve ottenere dalla propria autorità di vigilanza per la relazione, ove applicabile.
• Comunicazioni di approvazione: copie di tali approvazioni.

2. Documentazione di conformità normativa:

• Presentazione completa del quadro AML/CTF: Presentazione dettagliata del quadro AML/CTF della banca, comprensivo di politiche, procedure ed efficacia del programma.
• Valutazione del rischio delle banche corrispondenti estere: Valutazione documentata dei rischi associati al rapporto di corrispondenza bancaria con l'estero, inclusi i rischi geografici, il rischio relativo alla base clienti e il rischio relativo a prodotti e servizi.

3. Rendiconti finanziari e operativi:

• Relazioni sull'adeguatezza patrimoniale: Relazioni che attestano il rispetto da parte della banca dei requisiti patrimoniali internazionali, a garanzia della stabilità finanziaria.
• Report sulla liquidità: Analisi della posizione di liquidità della banca per far fronte agli impegni a breve termine e alle esigenze operative.
• Rapporti sull'esposizione al rischio di cambio: documentazione dell'esposizione della banca ai rischi di cambio, comprese le misure adottate per mitigare tali rischi.

4. Documentazione relativa alla titolarità e al controllo:

• Enhanced Due Diligence (EDD) sui titolari effettivi: relazioni di EDD dettagliate sui titolari effettivi della banca, in particolare su coloro che detengono un controllo significativo o un'influenza rilevante sull'operatività della banca.

5. Documentazione sull'integrità operativa e sulla sicurezza:

• Report sulla gestione del rischio operativo: Report dettagliati sulle strategie di gestione del rischio operativo della banca e sulla loro efficacia nella mitigazione dei rischi.
• Rapporti di audit sulla sicurezza delle informazioni: rapporti di audit indipendenti che valutano la solidità delle misure di sicurezza delle informazioni della Banca rispetto alle potenziali minacce informatiche.

6. Corrispondenza con le autorità di vigilanza:

• Risposte a richieste delle autorità di vigilanza: copie delle risposte a richieste di informazioni o di chiarimenti provenienti dalle autorità di vigilanza.
• Documentazione sulla risoluzione di questioni di Compliance: Documentazione relativa a eventuali questioni di Compliance rilevate dalle autorità di vigilanza e alle successive soluzioni o azioni correttive adottate dalla banca.

Il processo di raccolta e presentazione di questa articolata documentazione richiede un approccio rigoroso, volto a garantire che ogni aspetto dell'operatività della banca, delle sue strategie di gestione del rischio e dei suoi presidi di compliance sia comunicato con trasparenza sia a IFB sia alle autorità di regolamentazione competenti. Tale documentazione esaustiva costituisce non soltanto la prova dell'integrità operativa della banca e del suo impegno al rispetto della normativa, ma anche il fondamento di un rapporto bancario internazionale affidabile e sicuro.

Volume ottimale di fondi da mantenere presso IFB

Il volume ottimale di fondi che una banca deve mantenere presso la propria banca corrispondente dipende da una pluralità di fattori, ciascuno meritevole di attenta considerazione. Tale determinazione è influenzata in misura rilevante dal volume transazionale della banca in questione, nonché da ulteriori variabili tra cui, a titolo non esaustivo, la velocità delle transazioni, la natura delle esigenze della clientela e i requisiti regolamentari che essa è tenuta a rispettare.

Fattori da considerare:

1. Volume e velocità delle transazioni: l'ammontare dei fondi necessari è direttamente proporzionale al volume e alla velocità delle transazioni elaborate. Un volume di transazioni più elevato o un ritmo più sostenuto richiedono una riserva maggiore, al fine di garantire la liquidità e agevolare un'elaborazione regolare.
2. Natura delle operazioni: anche la tipologia delle operazioni (se prevalentemente nazionali o internazionali, l'importo medio per operazione e le valute di denominazione) riveste un ruolo determinante. Le operazioni internazionali, ad esempio, possono comportare ulteriori considerazioni, quali le riserve in valuta estera e il rispetto della normativa delle banche corrispondenti nelle diverse giurisdizioni.
3. Requisiti regolamentari: occorre osservare scrupolosamente le prescrizioni regolamentari, quali i requisiti di riserva, i coefficienti di liquidità e i coefficienti di adeguatezza patrimoniale. Tali norme sono concepite per assicurare la solvibilità e la liquidità della banca e rendono pertanto necessario detenere presso la banca corrispondente un importo minimo di fondi di base.
4. Strategie di gestione del rischio: l'approccio della banca alla gestione del rischio, in particolare del rischio di liquidità e del rischio di credito, influisce sul volume dei fondi mantenuti presso la banca corrispondente. Una strategia più prudente può privilegiare riserve più elevate per far fronte a shock inattesi o a richieste impreviste.
5. Costi operativi ed efficienza: i costi operativi connessi al mantenimento di saldi presso le banche corrispondenti, tra cui le commissioni sulle transazioni e il costo opportunità derivante dal detenere fondi in riserva anziché investirli, devono essere ponderati con prudenza rispetto all'esigenza di liquidità.

Calcolo del volume ottimale:
Per calcolare il volume ottimale di fondi da mantenere presso una banca corrispondente, una banca potrebbe impiegare modelli statistici e finanziari che incorporino i fattori sopra citati. Tali modelli potrebbero utilizzare dati storici per prevedere i volumi di transazione e il fabbisogno di liquidità, rettificati in funzione dei cambiamenti attesi nelle condizioni di mercato o nella strategia aziendale.

Quale linea guida propria di IFB per la clientela di banche corrispondenti, raccomandiamo un buffer pari ad almeno il 15% del volume mensile delle operazioni, ovvero all'importo massimo di operazione atteso nell'arco di un dato mese, se superiore. Tale regola serve a garantire che la banca disponga di liquidità sufficiente a far fronte alle proprie esigenze operative in un'ampia gamma di circostanze, tutelandosi così da potenziali carenze di liquidità.

Questo cuscinetto strategico consente alla banca di gestire con regolarità l'operatività quotidiana, di far fronte a richieste impreviste e di affrontare con resilienza i periodi di stress finanziario. La scelta del valore più elevato tra il 15% delle transazioni mensili e l'importo massimo previsto per singola transazione assicura una solida posizione di liquidità, tenendo conto sia dei normali flussi transazionali sia di potenziali picchi di domanda.

Chi altri può instaurare un rapporto di banca corrispondente?

Anche soggetti diversi dalle banche tradizionali possono aprire conti di banca corrispondente, benché ciò sia relativamente raro e spesso soggetto a un rigoroso controllo regolamentare. Tali soggetti possono includere:

1. Istituzioni finanziarie: istituzioni finanziarie non bancarie (NBFI) o società finanziarie non bancarie (NBFC), quali cooperative di credito, casse di risparmio e mutuo credito e broker-dealer, possono aprire conti di corrispondenza, principalmente per agevolare operazioni internazionali o l'accesso a determinati servizi bancari.
2. Prestatori di servizi di pagamento: le società che offrono servizi di elaborazione dei pagamenti, come PayPal o Stripe, possono istituire conti di corrispondenza per semplificare i pagamenti e i regolamenti transfrontalieri.
3. Società fintech: le società fintech emergenti, in particolare quelle attive nei trasferimenti internazionali di denaro, nei portafogli digitali e negli exchange di criptovalute, possono avvalersi di rapporti di banca corrispondente per colmare le lacune tra sistemi finanziari diversi.
4. Centri di tesoreria aziendale: le grandi società multinazionali con operazioni di tesoreria sofisticate possono istituire conti di corrispondenza per gestire la liquidità globale e ottimizzare le proprie operazioni finanziarie transfrontaliere.
5. Operatori di cambio: le società specializzate nella negoziazione di valute estere possono utilizzare conti di corrispondenza per agevolare grandi volumi di operazioni internazionali in valuta.

Considerazioni regolamentari

Gli enti diversi dalle banche tradizionali devono rispettare rigorosi requisiti regolamentari, tra cui:

• Normativa antiriciclaggio (AML) e di conoscenza della clientela (KYC): il rispetto delle norme AML e KYC è essenziale per prevenire attività illecite quali il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
• Stabilità finanziaria: dimostrare alle autorità di regolamentazione e alle banche corrispondenti la propria stabilità finanziaria e l'adeguatezza dei processi di gestione del rischio.
• Licenze e autorizzazioni: ottenere le licenze e le approvazioni necessarie dalle competenti autorità di vigilanza finanziaria locali e risultare in regola.

Potenziali sfide e rischi

• Controllo regolamentare: le entità non bancarie potrebbero essere soggette a un controllo regolamentare più stringente, con un processo più gravoso e costoso.
• Rischio reputazionale: Instaurare rapporti di corrispondenza bancaria in assenza di una solida reputazione o di una posizione regolamentare adeguata può comportare rischi reputazionali, fino al diniego dell'accesso da parte della banca corrispondente.
• Complessità operativa: La gestione dei conti di corrispondenza comporta il presidio di complesse normative bancarie internazionali e di protocolli operativi articolati.

Tipologie di conti presso banche corrispondenti

In IFB collaboriamo con banche corrispondenti selezionate per agevolare l'intermediazione finanziaria transfrontaliera, i regolamenti in valuta estera, i corridoi di liquidità e la gestione della tesoreria istituzionale. Il nostro quadro operativo per le banche corrispondenti aderisce rigorosamente agli standard internazionali di compliance e offre al contempo tipologie di conto strutturate, adatte a un'ampia gamma di partner istituzionali e interbancari.

Di seguito una panoramica delle principali strutture di conto utilizzate da IFB e dalle nostre controparti nei diversi contesti regolamentari.

1. Conti Nostro e Vostro

Questi sono i pilastri fondamentali dell'attività classica delle banche corrispondenti, impiegati a livello globale dagli istituti finanziari per offrire servizi di regolamento e di compensazione dei pagamenti in giurisdizioni e valute estere.

Conto Nostro («il nostro conto presso di voi»)

• Un Conto Nostro è un conto detenuto da IFB presso una banca corrispondente estera, tipicamente in valuta estera (ad es. USD, GBP, AED).
• Questi conti sono essenziali per le operazioni in cambi, il regolamento in più valute e i pagamenti di finanza commerciale.

Conto Vostro («il Suo conto presso di noi»)

• Un Conto Vostro è l'immagine speculare: è detenuto presso IFB da una banca estera, in EUR, USD o in altra valuta.
• Questi conti consentono alle banche estere di effettuare e ricevere pagamenti per conto dei propri clienti tramite IFB e la sua rete di corrispondenti.

Caso d'uso: una banca dell'Africa orientale mantiene presso IFB un Conto Vostro in EUR per effettuare e ricevere pagamenti in euro per conto dei propri clienti, eseguiti tramite le banche corrispondenti di IFB.

2. Conti omnibus

Un conto omnibus è una struttura di conto cumulativo che aggrega i saldi e le operazioni di più clienti o sotto-entità sottostanti in un unico conto tenuto da un intermediario autorizzato: tipicamente una società di intermediazione, un gestore patrimoniale, una banca estera o un depositario.

I conti omnibus sono utilizzati di frequente nel regolamento titoli, nell'investment banking e negli ambienti di custodia di attività digitali.

Caratteristiche principali

• Nessuna segregazione diretta dei sottoconti nei libri di IFB (è registrato soltanto il titolare omnibus).
• Le responsabilità di KYC/AML relative ai singoli clienti sottostanti ricadono sul titolare del conto omnibus.
• La riconciliazione giornaliera e protocolli di piena trasparenza sono obbligatori.

Requisiti regolamentari

IFB accetta strutture omnibus esclusivamente da:

• Broker o imprese di investimento conformi alla MiFID II
• Banche e custodi situati in giurisdizioni membri del FATF
• Prestatori di servizi per le cripto-attività autorizzati ai sensi del Regolamento UE sui mercati delle cripto-attività (MiCA)

Monitoraggio continuo: tutti i titolari di conti omnibus devono presentare attestazioni trimestrali di conformità KYC e agevolare, su richiesta, ispezioni look-through sull'operatività dei conti sottostanti.

3. Conti corrispondenti nidificati

I conti nested prevedono l'impiego di una banca corrispondente intermediaria per instradare operazioni internazionali per conto di una banca terza che non detiene essa stessa un conto diretto presso IFB.

Come funziona

• La Banca A → mantiene un conto presso
• La Banca B → che dispone di un conto Vostro diretto presso
• Banca C.

Rischi e restrizioni

• Le relazioni nidificate (nested) sono soggette a un più elevato rischio regolamentare, in particolare per quanto riguarda:
• Elusione delle sanzioni
• Opacità giurisdizionale
• Potenziale esposizione al rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo

IFB consente conti corrispondenti nested nell'ambito di specifici accordi trilaterali preventivamente approvati, nei quali:

• La piena trasparenza è disponibile per l'istituto di origine (Banca A),
• La Banca B rispetta gli obblighi di informativa del Pilastro II/III di Basel III,
• Il flusso dei fondi può essere sottoposto a verifica continua.

4. Conti di passaggio (Payable-Through Accounts, PTA)

I PTA sono conti di corrispondenza attraverso i quali i clienti, persone fisiche o istituzionali, di una banca estera possono accedere direttamente ai servizi di IFB (ad esempio bonifici, conversione valutaria), senza di fatto dover effettuare un onboarding diretto presso IFB.

Le PTA sono considerate a livello internazionale ad alto rischio; la normativa statunitense, ad esempio, richiede nei loro confronti una due diligence rafforzata (USA PATRIOT Act, sezione 312).

Politica di IFB

In ragione dell'estremo rischio di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo (ML/TF) e della mancanza di trasparenza, IFB non offre PTA nell'ambito di accordi standard. Laddove vengano concesse eccezioni, esse sono:

• Offerto esclusivamente a istituzioni finanziarie regolamentate
• Soggetto agli obblighi di look-through a livello di cliente
• Disciplinato da specifici accordi bilaterali con standard di due diligence allineati a OFAC/FATF

5. Conti di compensazione e regolamento

Tali conti sono detenuti presso sistemi di banca centrale, RTGS o di compensazione, da IFB o dalle sue banche corrispondenti. Essi consentono l'elaborazione in tempo reale e il regolamento definitivo di:

• Pagamenti interbancari
• Operazioni in titoli
• Operazioni di tesoreria

Esempi di utilizzo

• Compensazione in EUR (T2, EBA STEP2) tramite accordi con banche corrispondenti
• Regolamento in USD (Fedwire, CHIPS) tramite accordi di corrispondenza
• Sistemi RTGS locali per le operazioni in valuta nazionale in determinati Paesi

Misure di sicurezza

• Tutti i conti di compensazione sono soggetti a controlli sulla liquidità infragiornaliera,
• Separazione tramite «firewall» dalle attività commerciali, e
• Vigilanza sull'LCR/NSFR di Basel III.

Compliance e supervisione dei rischi

Tutti i rapporti di banca corrispondente sono disciplinati dai seguenti quadri di riferimento:

• Le 40 Raccomandazioni FATF
• Linee guida del Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria
• Doppia conformità a EU AMLD6 e GDPR
• Sezione 312 dello U.S. Patriot Act (per i corridoi in dollari statunitensi)
• I requisiti dell'autorità di vigilanza di IFB, l'Anjouan Offshore Finance Authority (AOFA)

I conti di corrispondenza sono:

• Soggetto alla classificazione del rischio in fase di onboarding
• Esaminato nell'ambito della ricertificazione annuale della compliance
• Monitorato mediante screening delle transazioni in tempo reale e
• Soggetto a diritti di sospensione immediata in presenza di segnali di allerta (ad es. PEP, soggetti sanzionati, improvvisi aumenti dei volumi di transazione)

Altre tipologie di conti istituzionali presso IFB

In IFB offriamo una gamma completa di strutture di conto istituzionali, concepite per rispondere alle esigenze specifiche di banche corrispondenti, custodi, broker-dealer, società fiduciarie e intermediari finanziari regolamentati. Ciascuna tipologia di conto è progettata per supportare i modelli operativi dei nostri clienti, in linea con gli standard regolamentari internazionali, con gli obblighi di tutela degli attivi della clientela e con solidi protocolli antiriciclaggio.

Di seguito una panoramica delle principali tipologie di conto disponibili presso IFB, con le relative caratteristiche funzionali e profili di compliance.

1. Conti omnibus

Un conto omnibus è una struttura di conto cumulativo (pooled) tenuta da un intermediario finanziario regolamentato (quale una banca depositaria, un'impresa di investimento o un amministratore di fondi) per conto di più clienti sottostanti. Sebbene nel libro mastro di IFB risulti come titolare del conto soltanto l'intermediario, quest'ultimo conserva la piena responsabilità dell'identificazione, della verifica e della supervisione dei titolari effettivi.

Caso d'uso: custodia transfrontaliera di titoli, aggregazione istituzionale di operazioni in cambi o pooling su piattaforme di investimento.

Caratteristiche principali:

• I dati sul titolare effettivo sono conservati fuori dal registro (off-ledger)
• Richiede autorizzazione regolamentare e trasparenza in materia di KYC
• Riconciliazione giornaliera e verifiche periodiche look-through obbligatorie

Entità ammesse:

• Imprese di investimento dell'UE soggette alla MiFID II
• Depositari conformi agli standard FATF
• VASP istituzionali (soggetti a due diligence rafforzata)

2. Conti segregati (dedicati)

I conti segregati sono conti aperti a nome di uno specifico cliente finale o di una specifica persona giuridica, detenuti e rappresentati direttamente nel sistema contabile centrale di IFB. Questa struttura garantisce la piena separazione giuridica delle attività dei clienti ed è spesso richiesta dai quadri normativi che disciplinano gli organismi di investimento collettivo, gli assetti fiduciari o i mandati di gestione patrimoniale privata.

Ambito di impiego: family office di clienti con patrimoni elevati, veicoli di investimento, trustee di fondi pensione e strutture SPV che richiedono la segregazione patrimoniale delle attività.

Vantaggi:

• Titolarità giuridica chiara
• Segregazione che, con un'adeguata documentazione legale, può sostenere la protezione in caso di insolvenza
• Reportistica regolamentare semplificata

3. Conti fiduciari (trust)

Un conto fiduciario è detenuto da un trustee o da un fiduciario per conto di uno o più beneficiari, in conformità a un atto di trust o a un mandato fiduciario. Tali conti sono di norma disciplinati dai principi di common law in materia di trust e comportano obblighi di diligenza, lealtà e piena informativa di particolare rigore.

Ambito di impiego: società fiduciarie, fondazioni private, istituti di tutela, pianificazione successoria.

Caratteristiche:

• Titolarità formale detenuta dal trustee
• Diritti economici (beneficial interest) detenuti da terzi
• Soggetto all'autorizzazione fiduciaria e al diritto fiduciario della giurisdizione competente

4. Conti intestati a fiduciari (nominee)

Un conto nominee è un conto in cui le attività sono detenute a nome di un'entità fiduciaria (nominee), tipicamente uno studio legale, un custode o una società fiduciaria, per conto di un titolare effettivo. Tale assetto è utilizzato per ragioni di riservatezza, di efficienza o di amministrazione transfrontaliera; non ostacola mai la trasparenza regolamentare.

Impiego: portafogli gestiti in via discrezionale, strutturazione patrimoniale regolamentata, posizioni riservate sui mercati dei capitali.

Governance:

• Obbligo di comunicazione completa dei titolari effettivi (UBO)
• Soggetto alle norme di trasparenza ai sensi delle Raccomandazioni FATF n. 24 e 25
• Gli accordi legali devono definire il rapporto tra fiduciario (nominee) e mandante

5. Conti vincolati (escrow)

Un conto vincolato (escrow) è un conto neutrale e condizionato, gestito da IFB in qualità di terzo indipendente. Fondi o attività sono detenuti in trust fino al verificarsi delle condizioni contrattuali predefinite: tipicamente in operazioni di M&A, finanziamento di progetti, immobiliari o assistite da garanzie di buona esecuzione.

Caso d'uso: regolamento di operazioni, impegni di prefinanziamento, erogazioni collegate al raggiungimento di traguardi.

Termini:

• Necessità di accordi bilaterali o tripartiti
• I fondi restano bloccati fino al verificarsi degli eventi di attivazione
• L'azionabilità in giudizio delle condizioni è essenziale

6. Conti di denaro della clientela (CMA)

I Conti per i fondi della clientela sono utilizzati da imprese di investimento, società di intermediazione e EMI per salvaguardare i fondi dei clienti separatamente dal proprio capitale. Tali conti sono soggetti a rigorosi obblighi di segregazione, di riconciliazione giornaliera e di informativa ai sensi di regimi regolamentari quali MiFID II, le norme CASS del Regno Unito e la SEC Customer Protection Rule (Rule 15c3-3).

Caso d'uso: piattaforme di negoziazione di titoli, broker di cambi, società fintech che gestiscono fondi di terzi.

Requisiti principali:

• Piena segregazione rispetto alle disponibilità proprie della banca
• Diritti permanenti di attestazione e di audit
• Screening delle transazioni in tempo reale

7. Sottoconti (registri contabili interni)

I sotto-conti sono saldi di clientela o registri di transazioni gestiti internamente e contabilizzati nell'ambito di un conto principale o omnibus. Pur non essendo giuridicamente segregati nei libri della banca, consentono al gestore del conto di monitorare e ripartire i fondi tra più sotto-utenti.

Caso d'uso: processori di pagamento, exchange di criptovalute, piattaforme EMI.

Importante:

• Elevato rischio regolamentare se i titolari effettivi ultimi (UBO) non sono pienamente comunicati
• Ammissibile solo se il titolare del conto principale è autorizzato e sottoposto a verifiche KYC periodiche

8. Conti propri della Banca (con capitale proprio)

Si tratta di conti utilizzati da IFB per le proprie operazioni, quali la gestione del capitale e le operazioni di tesoreria. Non sono utilizzati per la detenzione di attivi della clientela e sono interamente separati dai flussi della clientela.

9. Conti speculari (Mirror Accounts)

I conti specchio sono conti simmetrici aperti in più giurisdizioni o entità giuridiche, concepiti per riflettere operazioni parallele: spesso per il netting di tesoreria, la gestione sintetica del rischio o il finanziamento strutturato.

Caso d'uso: flussi intragruppo tra controllante e controllate, emissione di note strutturate, allocazione del capitale regolamentare.

Aspetti di Compliance:

• Deve essere trasparente per le autorità di vigilanza e i revisori
• Non utilizzato per finalità di occultamento o di dissimulazione fuori bilancio

Conformità legale e regolamentare

Tutte le strutture di conto presso IFB sono soggette a:

• Le 40 Raccomandazioni FATF
• AMLD6 dell'UE e MiFID II
• Linee guida del Comitato di Basilea sulla sana gestione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo
• Quadri normativi sulla trasparenza degli UBO (inclusi CRS, FATCA e registri dei titolari effettivi)
• Sistemi interni di valutazione del rischio e di sorveglianza delle transazioni

I conti possono essere aperti solo a seguito di una due diligence rafforzata e sono soggetti a revisione periodica, monitoraggio in tempo reale, nonché a sospensione o chiusura in caso di inosservanza della normativa.