Nominee- und Einzelverwahrungskonten
Dedizierte Kontostrukturen für Kundengelder, treuhänderisch gehaltene Vermögenswerte, Projekte und institutionelle Transaktionen
International Finance Bank bietet Nominalkonten und getrennt geführte Konten für qualifizierte Firmenkunden, institutionelle, treuhänderische und professionelle Kunden an, die benötigen, dass Gelder für einen bestimmten Kunden, Begünstigten, eine bestimmte Transaktion, ein Projekt, einen Vermögenswert oder einen Zweck gesondert ausgewiesen, verwaltet oder gehalten werden.
Diese Strukturen sind für Situationen konzipiert, in denen die klare Trennung von Mitteln für die finanzielle Kontrolle, die Transparenz, die Governance und die Integrität der zugrunde liegenden rechtlichen oder kommerziellen Vereinbarung wesentlich ist.
Klare Trennung. Definierter Zweck. Transparente Verwaltung.
Ein Segregationskonto schafft ein eigenständiges Bankumfeld für Mittel, die einer bestimmten Einheit, einem bestimmten Mandat, einer Transaktion, einem Projekt oder einem Zweck zuzuordnen sind.
Anstatt Gelder auf einem allgemeinen Betriebskonto zu vermischen,
dedizierte Kontostrukturen können eine höhere Transparenz hinsichtlich Herkunft, Eigentumsverhältnissen, Zweck, Bewegung und Verwendung der Mittel schaffen.
Je nach zugrunde liegender Struktur können Konten auf den Namen der jeweiligen juristischen Person oder in einer entsprechend bezeichneten treuhänderischen, Nominee- oder Vertreterfunktion eingerichtet werden.
Wer nutzt Nominalkonten und getrennt geführte Konten?
Strukturen mit Nominalkonten und getrennt geführten Konten sind nicht auf Investmentfonds beschränkt.
Sie können geeignet sein für:
- Investmentfonds und Anlagevehikel
- Vermögensverwalter und Anlageverwalter
- Treuhänder und Fiduziare
- Family Offices
- Stiftungen
- Zweckgesellschaften (Special Purpose Vehicles, SPVs)
- Projektgesellschaften
- Gemeinschaftsunternehmen und Konsortien
- Private-Equity- und Private-Credit-Strukturen
- Broker und Finanzintermediäre
- Zahlmeister
- Treuhänder und Transaktionsdienstleister
- Professionelle Dienstleister
- Dienstleister für Gesellschaften
- Immobilien- und Grundbesitzstrukturen
- Verbriefungszweckgesellschaften
- Emittenten von Anleihen und Schuldverschreibungen
- Sicherheitentreuhänder und Agenten
- Rohstoff- und Energiegeschäfte
- Bergbau- und Rohstoffprojekte
- Infrastrukturprojekte
- Wohltätige und gemeinnützige Organisationen
- Staatliche und entwicklungsbezogene Strukturen
- Sonstige qualifizierte Institutionen, die Gelder für einen bestimmten Zweck oder im Auftrag Dritter verwalten
Segregierte Konten
Segregierte Konten dienen dazu, bestimmte Gelder operativ von den übrigen vom Kontoinhaber gehaltenen Mitteln getrennt zu halten.
Sie können verwendet werden, um Gelder zu trennen nach:
Kunde
Einzelne Kunden oder Kundengruppen.
Begünstigter
Gelder von Treuhändern, Treuhandverhältnissen oder solche, die einem bestimmten Begünstigten zugeordnet sind.
Projekt
Mittel, die einem einzelnen Projekt oder Entwicklungsvorhaben zuzurechnen sind.
Vermögenswert
Zahlungsströme oder Erlöse, die einem bestimmten Vermögenswert zugeordnet sind.
Transaktion
Mittel, die für eine Akquisition, eine Investition, eine Finanzierung oder eine Handelstransaktion bestimmt sind.
Anleger
Zeichnungen, Kapitaleinlagen oder Ausschüttungen, die Anlegern zuzurechnen sind.
Verwendungszweck
Reserven, Sicherheiten, laufende Ausgaben, Investitionsausgaben oder andere ausdrücklich bestimmte Verwendungen.
Rechtsordnung oder Währung
Wo operativ sinnvoll, können getrennte Konten unterschiedlichen geografischen oder währungsbezogenen Anforderungen dienen.
Nominal- und Nominee-Strukturen
Bestimmte institutionelle und treuhänderische Gestaltungen erfordern, dass ein Konto von einer Rechtsperson geführt wird, während die Mittel zugunsten einer anderen Person, einer anderen Einheit oder einer bestimmten Gruppe von Begünstigten verwaltet werden.
Vorbehaltlich der anwendbaren rechtlichen Struktur und Dokumentation kann International Finance Bank für qualifizierte Kunden Vereinbarungen über bezeichnete Nominal- oder Nominee-Konten in Betracht ziehen.
Typische Anwendungsfälle können Treuhänder, Fiduziare, professionelle Intermediäre, Vermögensverwalter, Zahlstellen und andere zugelassene Strukturen sein, die Gelder im Auftrag zugrunde liegender Parteien verwalten.
Kontobezeichnung, Mandat, Angaben zum wirtschaftlich Berechtigten und Verfügungsbefugnis müssen das zugrunde liegende Rechtsverhältnis zutreffend widerspiegeln.
Kundengelder und Gelder Dritter
Erhält, verwaltet oder verteilt ein Kunde Gelder, die wirtschaftlich Dritten gehören, kann eine eigens dafür vorgesehene Segregation eine wichtige Abgrenzung ermöglichen zwischen:
den eigenen Betriebsmitteln des Kunden
und
Geldern, die für Kunden, Anleger, Begünstigte oder Gegenparteien verwaltet werden.
Solche Strukturen können für folgende qualifizierte Kunden geeignet sein:
- Vermögensverwalter
- Anlageverwalter
- Treuhänder
- Makler und Intermediäre
- Zahlmeister
- Professionelle Dienstleister
- Anlageplattformen
- Gesellschaftsverwalter
Die Annahme steht unter dem Vorbehalt, dass der Kunde rechtlich befugt ist, Gelder Dritter entgegenzunehmen oder zu verwalten, sowie unter dem Vorbehalt der anwendbaren Erlaubnis-, Sicherungs- oder aufsichtsrechtlichen Anforderungen.
Fonds und Anlagestrukturen
Investmentfonds bleiben ein wichtiges Anwendungsfeld.
Eigene Konten können für folgende qualifizierte Strukturen eingerichtet werden:
- Private-Equity-Fonds
- Private-Credit-Fonds
- Hedgefonds
- Venture-Capital-Fonds
- Immobilienanlagestrukturen
- Infrastrukturfonds
- Familieninvestitionsvehikel
- Alternative Anlagestrukturen
- Master-Feeder-Strukturen
- Einzelne Teilvermögen oder Teilfonds
Je nach Struktur können getrennte Konten für Zeichnungen, Anlagen, Portfolioliquidität, Aufwendungen, Reserven, Rücknahmen und Ausschüttungen an Anleger verwendet werden.
Zweckgesellschaften, Projekte und Joint Ventures
Bei einem Projekt oder einer Zweckgesellschaft (Special Purpose Vehicle) ist es häufig erforderlich, dass die Mittel klar von denen der Sponsoren, Gesellschafter, Geschäftsführer und verbundenen Projekte abgrenzbar bleiben.
Getrennte Strukturen können Folgendes unterstützen:
- Projektkapital
- Investitionsausgaben
- Betriebsausgaben
- Projekterlöse
- Einlagen in Joint Ventures
- Finanzierungserlöse
- Reserven
- Schuldendienstfonds
- Ausschüttungen an Anleger
- Erlöse aus Vermögensverkäufen
Bei komplexeren Transaktionen können diese Konten Bestandteil einer umfassenderen Kontostruktur für Projekt- und strukturierte Finanzierungen sein.
Zeichnungs- und Kapitalkonten
Getrennte Konten können für den kontrollierten Empfang und die Verwaltung von Anlegerzeichnungen oder Kapitaleinlagen genutzt werden.
Eine typische Struktur kann wie folgt aussehen:
Mittelzufluss des Anlegers → Eingang → Prüfung → Annahme → Zuteilung → Anlage oder Projekteinsatz
Stellt die zugrunde liegende Anlage ein Wertpapier, einen Fondsanteil oder ein sonstiges reguliertes Finanzprodukt dar, können entsprechende aufsichtsrechtliche Unterlagen und Genehmigungen erforderlich sein.
Paymaster- und Verteilungsstrukturen
Für genehmigte Transaktionen können getrennte Konten den Eingang und die anschließende Verteilung der Transaktionserlöse an mehrere Anspruchsberechtigte unterstützen.
Dies kann Folgendes umfassen:
- Erlöse aus Handelsgeschäften
- Anlageerlöse
- Projektausschüttungen
- Provisionsausschüttungen
- Erlöse aus der Abwicklung
- Vertraglich festgelegte Zahlungen
Identität und Anspruchsberechtigung der Empfänger, die vertragliche Grundlage der Zahlung sowie die Herkunft der Mittel müssen dokumentiert und überprüfbar sein.
Sicherheiten- und Reservestrukturen
Dedizierte Konten können außerdem in dokumentierte Finanzierungs- oder Sicherungsvereinbarungen einbezogen werden, etwa für:
- Barsicherheiten
- Vertragliche Reserven
- Schuldendienstreserven
- Tilgungsfonds
- Rückzahlungsreserven
- Leistungsbezogene Einlagen
- Sonstige kontrollierte Barguthaben
Ist ein Konto Teil einer Sicherungsvereinbarung, hängen Bestehen und Wirksamkeit eines Sicherungsrechts von der maßgeblichen Dokumentation und dem anwendbaren Recht ab.
Multiwährungsfähigkeit
Internationale Transaktionen umfassen häufig mehrere Währungen.
Vorbehaltlich der Verfügbarkeit und der Anforderungen der zugrunde liegenden Struktur können in unterstützten Währungen getrennte Konten eingerichtet werden, um internationale Anlagen, Projekte, Transaktionen und Ausschüttungen zu erleichtern.
Transparenz und Berichterstattung
Dedizierte Kontostrukturen schaffen einen klareren Prüfpfad, indem sie relevante Transaktionen von nicht damit zusammenhängenden Bankaktivitäten trennen.
Je nach Kontokonfiguration kann dies Folgendes erleichtern:
- Transaktionsüberwachung
- Abstimmung
- Finanzberichterstattung
- Interne Kontrollen
- Externe Prüfungen
- Berichterstattung an Investoren
- Treuhänderische Aufsicht
- Compliance-Prüfungen
- Projektüberwachung
Compliance und Sorgfaltsprüfung
Nominal-, Nominee- und getrennt geführte Konten erfordern ein hohes Maß an Transparenz hinsichtlich der zugrunde liegenden wirtschaftlichen Beziehungen.
International Finance Bank kann daher Informationen und Unterlagen verlangen zu:
- Kontoinhaber
- Wirtschaftlich Berechtigte
- Zugrunde liegende Kunden oder Begünstigte
- Anleger oder Gegenparteien
- Zweck des Kontos
- Rechtliche und vertragliche Beziehungen
- Herkunft der Mittel
- Herkunft des Vermögens, soweit einschlägig
- Erwartete Transaktionsströme
- Zugrunde liegende Vermögenswerte oder Projekte
- Aufsichtsrechtlicher Status und Zulassungen
- Maßgebliche Vereinbarungen
- Vertriebsvereinbarungen
Konten, in die Gelder Dritter eingebracht werden, können einer verstärkten Sorgfaltsprüfung und einer fortlaufenden Transaktionsüberwachung unterliegen.
Eine wichtige Unterscheidung
Die Kontentrennung schafft eine operative Trennung und Identifizierbarkeit der Gelder.
Sie begründet für sich genommen nicht zwangsläufig ein Treuhandverhältnis, ein Sicherungsrecht, eine insolvenzferne Struktur, eine gesetzliche Sicherungsregelung oder ein dingliches Recht zugunsten einer zugrunde liegenden Partei.
Die rechtlichen Folgen der Segregation hängen von der Kontodokumentation, den vertraglichen Vereinbarungen, der Eigenschaft, in der das Konto geführt wird, und dem anwendbaren Recht ab.
Soweit ein besonderer rechtlicher Schutz erforderlich ist, muss die jeweils geeignete Trust-, Treuhand-, Sicherungs-, treuhänderische oder sonstige Rechtsstruktur gesondert errichtet und dokumentiert werden.
Eine Bankstruktur, die sich am zugrunde liegenden Rechtsverhältnis orientiert
International Finance Bank wendet nicht auf jede Transaktion ein einheitliches Kontomodell an.
Die geeignete Struktur richtet sich nach dem rechtlichen Eigentum an den Mitteln, der Eigenschaft, in der sie gehalten werden, den wirtschaftlich Berechtigten bzw. Gegenparteien, dem wirtschaftlichen Zweck sowie dem erforderlichen Grad an operativer Kontrolle.
Eine institutionelle Geschäftsbeziehung kann somit mehrere zweckbestimmte Konten umfassen und dabei eine in sich geschlossene Gesamtarchitektur der Bankverbindung wahren.
International Finance Bank – dedizierte Bankstrukturen für Gelder, die identifizierbar, kontrolliert und klar getrennt bleiben müssen.
