財富管理
家族財富架構規劃
一次診斷、一套設計、一個對口單位,為跨越家族、世代及司法管轄區的財富而設。
家族財富架構規劃
多數擁有可觀財富的家族並無真正的架構,所擁有的只是歷年累積的結果:為某一筆交易開立的帳戶、為另一項目成立的公司、十五年前由律師建議設立的信託。每一項在設立之初都有其道理,但合在一起往往並不合理。家族財富架構規劃是一項委託授權,由 IFB 審視整體狀況,並審慎地一次完成設計。
四個階段
1. 診斷
我們從家族出發,而非從資產出發:家族成員包括哪些人、居住及持有公民身份的地點、所擁有的資產及其持有實體、已適用的各項義務,以及家族期望其財富在二十年後發揮何種作用。我們同時評估各類風險,包括法律、政治、司法管轄區及個人層面的風險。成果為一份書面評估報告,無論家族是否繼續推進,該報告均歸家族所有。診斷屬收費委託,費用固定,詳情載列如下。
2. 設計
在此基礎上，我們設計架構：採用哪些信託、基金會、控股公司及帳戶，設於哪些司法管轄區，以及原因何在。庫克群島、尼維斯、列支敦士登、瑞士、新加坡及阿拉伯聯合酋長國各自回應不同的問題，適合家族某一分支的方案，對另一分支未必適用。設計中的每個環節均載明其目的、持續成本及申報義務，使家族清楚知悉自己擁有什麼，以及必須申報什麼。
3. 實施
其後,IFB 以家族專屬管家(concierge)的身分將設計付諸實施。信託公司、企業服務提供者、律師事務所及稅務顧問均須在各自司法管轄區持牌,並於其牌照所涵蓋的範圍內設立架構及提供意見。IFB 負責遴選、說明要求、統籌其工作並確保按時間表推進。帳戶開立於 IFB,並在設計需要時開立於其他機構。家族只需與一個對口單位往來,而非十二個。
4. 長期管理
架構不僅需要設立,更需要營運管理。家族可委託 IFB 根據授權協議持續管理其財富,亦可自行設立家族辦公室。在後一種情況下,本行負責招募並監督其團隊成員:稅務顧問、律師、財務總監,以及保障家族本身安全的專業人員,包括人身安全及資料安全。
已申報、有憑證、可抗辯
資產保護須為事前建立、在法規要求披露之處悉數披露，並具備足以經得起法院、稅務機關或心懷不滿的繼承人檢驗的完整文件記錄，方屬正當。我們設計的每一項架構，在 FATCA 及共同申報準則適用之處，均須予以申報。依賴隱匿的架構，恰恰在最需要發揮作用之時失效；我們的架構則是為那一刻而設計。
委託事項由誰負責落實
本委託由 International Finance Bank 主導管理,並由 Beaufort 負責資產管理及證券化,另由各司法管轄區之持牌合作機構負責公司設立、信託管理、法律及稅務意見。IFB 自始至終均為家族之單一聯絡窗口;合作機構則依其各自之牌照及委任條款行事。
委託如何運作
首次會談
與本行資深銀行家進行四十五分鐘視訊會談。我們會傾聽、提出關鍵問題,並坦誠告知委託是否適合您的家族。自第一句話起,即適用本行客戶保密政策所載的保密義務。
委任
如雙方均有意推進,將以委聘函訂明診斷的範圍及費用。其後每一階段均於開始前以書面協定,使家族始終清楚所承擔的事項及其原因。
診斷的實際運作
我們依據文件而非印象開展工作：現有的契據、章程及對帳單、居住地及國籍，以及已提交的申報資料。如家族成員有此意願，我們會與成員個別面談，因為日後承接架構的繼承人，鮮少與創辦人以相同的角度看待該架構。最終成果為一份書面評估，載明家族擁有的資產、持有方式、風險敞口所在，以及家族希望達成的目標。
設計備忘錄
設計方案以備忘錄形式交付,家族可將其與任何其他顧問的意見相互比較:所考慮的各項方案及其他方案遭否決的原因、建議的架構及其司法管轄區、營運成本、報告時間表,以及為各項要素所建議的合作事務所。
實務執行
各合作事務所均依其各自的委聘函受聘,因此家族或其架構與每一服務提供者均建立直接的合約關係。IFB 負責準備檔案、向各事務所作出簡報、掌握時間表、協調簽署並開立帳戶。家族未見過說明的文件,一概不會簽署。
年度檢視
法律會變，子女會移居海外，企業也會出售。我們每年依據家族當時的情況及現行法律，對整體架構進行一次檢視，並掌管申報日程，確保任何司法管轄區的申報均無遺漏。
為何選擇單一對接方,而非十二家各自獨立的機構
家族當然可以分別委託每一個步驟:這裡找一家信託公司,那裡找一家律師事務所,在每個居住國家/地區再找一位稅務顧問。許多家族確實如此。問題並不在於這些機構水準欠佳,而在於它們各自只看到自己負責的那一部分。
架構往往在銜接處失效
信託、控股公司，以及家族成員遷居他國，這幾件事往往由各自設立的人士分別處理，鮮有統一檢視。每位顧問只優化自己負責的部分；某一國家的稅務顧問看不到另一國家的基金會。差錯正出現在各環節的交接處：受控外國公司規則、實益擁有人登記冊，以及各家機構都以為對方已履行的申報義務。我們縱觀全局，因此能夠妥善設計這些銜接環節。
自始具備可融資性
許多架構設計無誤,卻因銀行合規部門無法理解其運作而無法開戶。由銀行設計的架構,從一開始即以可獲銀行接納為目標:本行合規部門所要求、代理銀行所期望的文件,皆屬設計的一部分,而非事後補充。
一份檔案，一套完整記錄
家族無須向十多家機構重複講述自身的故事,只需講述一次。當創辦人無法再行事時,繼承人所承接的並非一抽屜的委任函,而是一位熟知整體架構如何建成及其緣由的單一對接方。
以設計確保保密
各合作機構僅獲得履行其職責所需的資料，絕不多於此。完整的全貌由本行掌握，並受本行自訂且對自身具約束力的保密標準所規範。
選擇上保持獨立
IFB 並不擁有與其合作的任何信託公司、律師事務所或稅務顧問,亦不向其收取任何佣金。每一合作夥伴均純粹依據家族個案的實際情況擇優選定,若不再符合家族需要即予更換。我們唯一的收費,是與家族議定的費用。
閣下無需本行協助之情形
若家族僅需一項簡單的安排，例如一份遺囑、一家公司或一個帳戶，便無需聘請架構設計師，我們將在首次面談中如實相告。本項委託服務專為財富已橫跨多個國家、多個實體或多個世代，或即將如此的家族而設。
費用
家族在作出承諾之前,應清楚了解所承諾之事。首次會談不收費用。診斷收取固定費用。其後每一階段均於開始前以書面議定;如家族繼續進行設計階段,診斷費用將全額抵扣。
家族財富架構費用
| 階段 | 範圍 | 費用(EUR) |
|---|---|---|
| 首次洽談 | 與資深銀行家進行 45 分鐘視訊會議 | 免費 |
| 診斷:個人或夫婦 | 對資產、架構、居住地、風險敞口及目標的書面評估 | 起價 €4,900 |
| 診斷：涉及數代人或多個家族分支 | 同上,並可按閣下意願與家族成員另行面談 | €9,500 起 |
| 設計 | 設計備忘錄:架構、司法管轄區、營運成本、報告時間表及合作事務所 | 個人或夫婦起價14,500歐元,數代家族起價24,500歐元;診斷費用全額抵扣 |
| 執行 | 由 IFB 統籌協調;合作事務所按各自收費標準直接向家族或其架構收取費用,不加收任何差價 | 每項 EUR 3,500;合作夥伴費用按成本計收 |
| 管理職責 | 年度檢討、匯報時間表及所有合作事務所的協調;投資管理另按單獨授權委託辦理 | 每年自 EUR 9,500 起(涉及多代傳承者自 EUR 18,000 起);投資管理請參閱財富管理費用 |
