Deze pagina is een vertaling die voor het gemak wordt aangeboden. De Engelse versie is leidend. Lees in het Engels

Regelgevende informatie

Compliance

Compliance: de hoeksteen van bankintegriteit

Inleiding

Compliance zorgt ervoor dat een bank binnen de wettelijke en ethische grenzen blijft die haar toezichthouders stellen. Het is meer dan het naleven van regels: het is de toewijding van de instelling aan integriteit, transparantie en verantwoording, en het beschermt de reputatie van de bank, de doelmatigheid van haar werkzaamheden en het vertrouwen van zowel cliënten als toezichthouders.

Wat compliance in het bankwezen betekent

Compliance is de discipline die waarborgt dat elke praktijk, activiteit en transactie in overeenstemming is met de wet- en regelgeving, de normen en de ethische beginselen van de financiële sector. Het bereik is breed: van het monitoren van transacties op tekenen van witwassen tot het waarborgen dat cliëntgegevens worden verwerkt overeenkomstig de privacywetgeving. De compliancefunctie is de interne toezichthouder van de bank en onderzoekt elk onderdeel van de instelling om wetsovertredingen en onethisch gedrag te voorkomen.

De verantwoordelijkheden van compliance officers

  1. Regelgevende expertise. Grondige kennis van de relevante regels, zoals de Amerikaanse Bank Secrecy Act en de Dodd-Frank Act, en van internationale standaarden zoals de aanbevelingen van de Financial Action Task Force (FATF).
  2. Beleid en procedures. Het ontwerpen van het beleid dat de bedrijfsvoering van de bank in overeenstemming brengt met wet- en regelgeving, en de opleiding die medewerkers op de hoogte houdt van hun verplichtingen.
  3. Monitoring en rapportage. Periodieke evaluaties en transactiemonitoring om niet-naleving of verdachte activiteiten op te sporen, en rapportage aan de autoriteiten waar vereist.
  4. Risicobeheer. Het identificeren, beoordelen en beperken van compliancerisico, waaronder de risico's van nieuwe producten, diensten en markten.
  5. Advisering. De bank begeleiden bij elke compliancevraag, zodat besluiten worden genomen met een helder inzicht in de regelgevende gevolgen.

Wat compliance bereikt

  • Risicobeperking. Door compliancerisico's vroegtijdig te identificeren en aan te pakken, voorkomt een bank juridische sancties, financiële verliezen en reputatieschade.
  • Efficiënte werkprocessen. Duidelijke regels over de wijze waarop werkzaamheden binnen het wettelijk kader dienen te worden uitgevoerd, maken de bedrijfsvoering eenvoudiger en sneller.
  • Vertrouwen van cliënten. Compliance geeft cliënten de zekerheid dat de bank ethisch en verantwoord omgaat met hun activa en persoonsgegevens.
  • Betrekkingen met toezichthouders. Een sterk compliance-programma wekt het vertrouwen van toezichthouders en toont de toewijding van de bank aan de wet.

Uitdagingen voor de toekomst

Compliance-functionarissen moeten de snel veranderende regelgeving bijhouden, de complexiteit van wereldwijde activiteiten beheersen en nieuwe technologie invoeren zonder afbreuk te doen aan de gegevensbescherming. De functie zal in toenemende mate steunen op technologie, waaronder kunstmatige intelligentie en gedistribueerde grootboeken, om doeltreffender te werken.

Kortom

Compliance is de hoeksteen van de integriteit in het bankwezen. Compliance-functionarissen die hun werk zorgvuldig verrichten, beschermen de reputatie van de bank, verbeteren haar bedrijfsvoering en verdienen het vertrouwen van cliënten en toezichthouders. Naarmate de financiële sector verandert, verandert ook deze functie, terwijl haar doel hetzelfde blijft: de hoogste norm van integriteit in het bankwezen.

Compliance, regelgevende verplichtingen en tegenpartijverificatie

IFB opereert binnen een verplicht compliancekader dat is afgeleid van toepasselijke internationale regelgevende normen, verplichtingen op het gebied van voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering, en intern risicogovernancebeleid. Deze vereisten zijn bindend, niet-discretionair en kunnen op verzoek van cliënten, tegenpartijen, intermediairs of derden niet worden opgeheven, gewijzigd of omzeild.

IFB voert geen transacties, instructies of voorbereidende handelingen uit, faciliteert of ondersteunt deze niet, voorafgaand aan volledige verificatie van de tegenpartij of buiten de vastgestelde complianceprocedures om. Elke verwachting dat IFB anders zou handelen, is onverenigbaar met de toepasselijke regelgevende verplichtingen en wordt uitdrukkelijk van de hand gewezen.

Regelgevend kader

Het compliancekader van IFB is gebaseerd op en afgestemd op internationaal erkende standaarden, waaronder, maar niet beperkt tot:

  • Know Your Customer (KYC)- en Customer Due Diligence (CDD)-beginselen
  • Vereisten voor verscherpte due diligence (EDD) bij transacties of tegenpartijen met een hoger risico
  • Verplichtingen inzake de bestrijding van witwassen en terrorismefinanciering (AML/CFT)
  • Vereisten inzake sancties, embargo's en screening van beperkte partijen
  • Interne verplichtingen op het gebied van risicobeheer, audit en bewaring van gegevens

Deze normen worden toegepast op risicogebaseerde, doch niet-onderhandelbare wijze.

Verantwoordelijkheid van de tegenpartij

  • IFB legitimeert geen niet-geïdentificeerde of ondoorzichtige afzenders, reconstrueert geen transactiestructuren en neemt geen regelgevings-, compliance- of juridische risico's over van enige cliënt. De verplichting om een verifieerbare, bevoegde en compliant tegenpartij te identificeren en te presenteren rust uitsluitend bij de cliënt.
  • IFB initieert, keurt vooraf goed, positioneert vooraf, simuleert of verwerkt anderszins geen transacties met gelden afkomstig van niet-geïdentificeerde, niet-verifieerbare of indirect vertegenwoordigde instellingen. Geen enkele commerciële, strategische of tijdgebonden overweging gaat boven dit verbod.

Vereiste inzake de initiërende bank

  • Tussenpersonen, facilitators, introducers, agenten, nominees of zogenaamde mandaten worden niet aanvaard als vervanging van de oorspronkelijke financiële instelling.
  • IFB gaat uitsluitend een relatie aan wanneer de verzendende bank duidelijk kan worden geïdentificeerd, rechtstreeks via institutionele kanalen kan worden benaderd en onafhankelijk kan worden geverifieerd, waaronder bevestiging van bevoegdheid, jurisdictie en regelgevende status.

Afwijzing van niet-conforme argumenten

Argumenten die zijn gebaseerd op urgentie, alternatieve kosten, vertrouwelijkheid, bankgeheim of beweringen over gangbare marktpraktijk gaan niet boven regelgevende verplichtingen en worden niet relevant geacht voor de vaststelling van naleving.

Legitieme en gereguleerde financiële instellingen verlangen van tegenpartijen niet dat zij compliance-, verificatie- of due diligence-normen opschorten, omzeilen of afzwakken om gelden te mogen verzenden of ontvangen.

Binaire beoordelingsnorm

IFB hanteert een strikt binair beoordelingskader:

  • Ofwel bestaat er een legitieme initiërende bank die kan worden geïdentificeerd en geverifieerd overeenkomstig de toepasselijke regelgevende en institutionele normen, ofwel
  • Geen enkele transactie wordt erkend als bestaand.

Er wordt geen voorlopige, voorwaardelijke of tussentijdse classificatie toegepast.

Handhaving en bewaarplicht

Indien IFB wordt verzocht, aangemoedigd of onder druk gezet om buiten haar compliancekader of de toepasselijke regelgevende verplichtingen te handelen, wordt het proces onmiddellijk beëindigd. Dergelijke uitkomsten worden gedocumenteerd overeenkomstig de interne vereisten inzake risicobeheer, audit en archivering. Er vindt geen verdere samenwerking of escalatie plaats.

Overboekingen vanuit China

China hanteert geen vast jaarlijks plafond voor overboekingen van bedrijven naar het buitenland, in tegenstelling tot het jaarlijkse deviezenaankoopquotum van USD 50.000 voor particulieren. Overboekingen van bedrijven worden echter nauwlettend getoetst en moeten voldoen aan een vastgesteld geheel van regels en procedures:

  1. Doel. De overboeking moet een daadwerkelijk zakelijk doel dienen, zoals de betaling voor geïmporteerde goederen of diensten, royalty's of dividenden.
  2. Documentatie. Contracten, facturen, belastingdocumenten en in sommige gevallen overheidsgoedkeuringen zijn vereist.
  3. SAFE. Grotere transacties of transacties op de kapitaalrekening kunnen registratie bij of goedkeuring van de State Administration of Foreign Exchange (SAFE) vereisen, ondersteund door een deugdelijke zakelijke grondslag.
  4. Beoordeling door de bank. De bank van de onderneming toetst de documenten en de transactie aan de Chinese regelgeving voordat zij de overboeking uitvoert.
  5. Valutaconversie. Renminbi moet worden omgezet in de doelvaluta, wat nadere documentatie kan vereisen.
  6. Quota. Sommige provincies of sectoren hanteren interne richtlijnen of quota voor uitgaande investeringen; deze zijn niet uniform.
  7. Belastingen. Uitgaande betalingen boven USD 50.000 in het kader van handel in diensten en vergelijkbare posten vereisen doorgaans een voorafgaande fiscale registratie.
  8. Kapitaalrekening en lopende rekening. Transacties op de kapitaalrekening, zoals buitenlandse investeringen en leningen, vereisen doorgaans meer documentatie en mogelijk goedkeuring van de overheid dan transacties op de lopende rekening, zoals handelsbetalingen en salarissen.

Vermogende personen in China vallen onder hetzelfde jaarlijkse quotum van USD 50.000 voor de aankoop van vreemde valuta als ieder ander. Grotere bedragen kunnen alleen naar het buitenland worden overgemaakt via kanalen die het Chinese recht erkent, bijvoorbeeld:

  1. Goedgekeurde beleggingsprogramma’s. Beleggingen in het buitenland via QDII-producten die worden aangeboden door gelicentieerde instellingen, en via andere door de overheid goedgekeurde regelingen voor uitgaande investeringen.
  2. Eigendom van buitenlandse ondernemingen. Het oprichten of overnemen van een onderneming in het buitenland op grond van de regels voor uitgaande directe investeringen, met de vereiste meldingen en goedkeuringen.
  3. Vastgoed in het buitenland. Aankopen in het buitenland, voor zover toegestaan en naar behoren gedocumenteerd.
  4. Aflossing van leningen. Aflossing van gedocumenteerde verplichtingen in het buitenland.
  5. Studie in het buitenland. Collegegeld en kosten van levensonderhoud voor gezinsleden die in het buitenland studeren, tegen overlegging van ondersteunende documenten.
  6. Investeringsmigratie. Investeringsprogramma's van andere landen die verblijfsrecht verlenen en worden gefinancierd via conforme kanalen.
  7. Offshore trusts. Complexe structuren die moeten voldoen aan zowel het Chinese als het internationale recht.

Elk van deze routes dient strikt te voldoen aan de Chinese wetgeving, die complex is en regelmatig wijzigt. Het verdelen van aankopen over gezinsleden om het individuele quotum te omzeilen, het onjuist factureren van handelstransacties en soortgelijke praktijken zijn onrechtmatig, en IFB aanvaardt geen middelen die op een dergelijke wijze uit China zijn weggevloeid. Overtredingen kunnen leiden tot zware sancties, waaronder boetes en strafrechtelijke vervolging.

Gezien de complexiteit en de mogelijke gevolgen is het advies van juristen en financieel adviseurs met kennis van zowel het Chinese als het internationale recht onmisbaar.

Opmerking

De Bank beoordeelt, keurt of becommentarieert geen transactiedocumenten waarbij zij geen partij is, verstrekt uitsluitend bevestigingen aan haar eigen rekeninghouders met betrekking tot bij de Bank aangehouden rekeningen en verlangt, afgezien van de gepubliceerde Activeringskosten rekening en het Minimumsaldo, geen enkele betaling voorafgaand aan de financiering. Zie Documentatie van derden en bevestigingen van de Bank.

Zie ook