Gestão de Património
Arquitetura do Património Familiar
Um só diagnóstico, um só desenho, um só interlocutor, para um património que abrange famílias, gerações e jurisdições.
Arquitetura do Património Familiar
A maioria das famílias com património significativo não possui uma estrutura, mas sim uma acumulação: uma conta aberta para uma operação, uma sociedade constituída para outra, um trust recomendado por um advogado há quinze anos. Cada elemento fazia sentido quando foi criado. Em conjunto, raramente fazem. A Arquitetura de Património Familiar é o mandato em que o IFB analisa o conjunto e o concebe de uma só vez, de forma deliberada.
Quatro fases
1. Diagnóstico
Começamos pela família, não pelos ativos: quem a compõe, onde residem e possuem nacionalidade os seus membros, o que possuem e através de que entidades, que obrigações já se aplicam e o que a família pretende que o seu património proporcione dentro de vinte anos. Mapeamos igualmente a exposição, jurídica, política, jurisdicional e pessoal. O resultado é uma avaliação escrita que a família conserva, quer prossiga ou não. O diagnóstico é um mandato remunerado a uma comissão fixa, indicada abaixo.
2. Conceção
Com base nisso, concebemos a estrutura: que trusts, fundações, sociedades gestoras de participações e contas, em que jurisdições, e porquê. As Ilhas Cook, Nevis, o Listenstaine, a Suíça, Singapura e os Emirados Árabes Unidos respondem, cada um, a uma questão diferente, e a resposta adequada para um ramo da família pode ser inadequada para outro. Cada elemento da estrutura indica a sua finalidade, o seu custo de manutenção e as suas obrigações de reporte, de modo que a família compreenda o que detém e o que deve declarar.
3. Implementação
O IFB leva depois o desenho à prática, na qualidade de concierge da família. As sociedades fiduciárias, os prestadores de serviços societários, as sociedades de advogados e os consultores fiscais autorizados em cada jurisdição constituem as estruturas e prestam o aconselhamento abrangido pelas suas autorizações. O IFB seleciona-os, orienta-os, coordena o seu trabalho e assegura o cumprimento do calendário. As contas são abertas no IFB e, quando o desenho o exigir, noutras instituições. A família lida com um único interlocutor, e não com doze.
4. Acompanhamento e administração
Uma estrutura tem de ser gerida, não apenas constituída. A família pode confiar ao IFB a gestão corrente do seu património ao abrigo de um mandato, ou criar um gabinete próprio. Neste caso, recrutamos e supervisionamos os seus profissionais: o consultor fiscal, o advogado, um diretor financeiro e os especialistas que protegem a própria família, desde a segurança pessoal à segurança dos seus dados.
Declarado, documentado, defensável
A proteção de ativos é legítima quando é construída com antecedência, divulgada sempre que a divulgação seja exigida e documentada de forma suficientemente sólida para resistir a um tribunal, a uma autoridade fiscal ou a um herdeiro insatisfeito. Cada estrutura que concebemos é declarável ao abrigo do FATCA e do Common Reporting Standard, sempre que estes sejam aplicáveis. As estruturas que dependem da ocultação falham precisamente quando são necessárias. As nossas são concebidas para esse momento.
Quem executa o mandato
O mandato é conduzido pelo International Finance Bank, com a Beaufort para a gestão de ativos e a titularização, e com sociedades parceiras autorizadas em cada jurisdição para a constituição, a função de trustee, o aconselhamento jurídico e fiscal. O IFB permanece o ponto de contacto único da família ao longo de todo o processo; as sociedades parceiras atuam ao abrigo das suas próprias licenças e condições de contratação.
Como decorre um mandato
A primeira conversa
Quarenta e cinco minutos por videoconferência com um banqueiro sénior do Banco. Ouvimos, colocamos as questões que importam e dizemos-lhe se um mandato faz sentido para a sua família. A confidencialidade aplica-se desde a primeira palavra, nos termos da Política de Confidencialidade do Cliente do Banco.
Mandato
Se ambas as partes desejarem avançar, uma carta de mandato define o âmbito e a comissão do diagnóstico. Cada fase subsequente é acordada por escrito antes de se iniciar, para que a família saiba sempre aquilo a que se compromete e porquê.
O diagnóstico na prática
Trabalhamos a partir de documentos, não de impressões: escrituras, estatutos e extratos existentes, residência e nacionalidade, as declarações já entregues. Quando a família o deseje, falamos individualmente com os seus membros, porque o herdeiro que um dia assumirá a estrutura raramente a vê da mesma forma que o seu fundador. O resultado é uma avaliação escrita do que a família possui, da forma como o detém, dos pontos em que está exposta e dos objetivos que pretende alcançar.
O memorando de conceção
A conceção é entregue sob a forma de um memorando que a família pode confrontar com qualquer outro consultor: as opções consideradas e as razões pelas quais as restantes foram rejeitadas, a estrutura recomendada e as suas jurisdições, o seu custo de funcionamento, o seu calendário de reporte e a sociedade parceira proposta para cada elemento.
A implementação na prática
Cada sociedade parceira é contratada através da sua própria carta de mandato, de modo que a família ou a sua estrutura mantém uma relação contratual direta com cada prestador. O IFB prepara os processos, presta instruções a cada sociedade, gere o calendário, coordena as assinaturas e abre as contas. Nada é assinado sem que a família o tenha visto explicado.
A revisão anual
As leis mudam, os filhos mudam-se para o estrangeiro, uma empresa é vendida. Uma vez por ano, revemos toda a estrutura face à situação da família e ao direito então em vigor, e mantemos o calendário de obrigações declarativas, para que nenhuma entrega seja omitida em qualquer jurisdição.
Porquê um único interlocutor, e não doze sociedades independentes
Uma família pode, naturalmente, contratar cada etapa em separado: uma sociedade fiduciária aqui, uma sociedade de advogados ali, um consultor fiscal em cada país de residência. Muitas fazem-no. A dificuldade não está em que estas entidades sejam deficientes. Está em que cada uma delas vê apenas a sua parte.
As estruturas falham nas articulações
Um trust, uma sociedade gestora de participações (holding) e a mudança de um familiar para outro país raramente são analisados em conjunto pelas pessoas que os estruturaram separadamente. Cada consultor otimiza o seu próprio elemento; o consultor fiscal de um país não vê a fundação existente noutro. Os erros surgem onde as peças se encontram: regras relativas a sociedades estrangeiras controladas, registos de beneficiários efetivos, uma obrigação declarativa que cada entidade presumiu estar cumprida por outra. Concebemos as articulações, porque vemos o conjunto.
Financiável desde o início
Muitas estruturas são construídas corretamente e, ainda assim, não conseguem abrir uma conta, porque o departamento de Conformidade de um banco não consegue acompanhá-las. Uma estrutura concebida por um banco é concebida para ser bancável: a documentação exigida pela nossa própria Conformidade, e esperada pelos bancos correspondentes, faz parte da conceção e não é uma reflexão tardia.
Um só processo, uma só memória
Em vez de relatar a história da família a uma dúzia de sociedades, a família conta-a uma só vez. Quando o fundador deixa de poder agir, os herdeiros não herdam uma gaveta de cartas de mandato; herdam um único interlocutor que sabe como o conjunto foi construído e porquê.
Confidencialidade desde a conceção
Cada sociedade parceira recebe o que a sua tarefa exige, e nada mais. A visão completa permanece com o Banco, segundo um padrão de confidencialidade que o Banco adotou como vinculativo para si próprio.
Independência na seleção
O IFB não detém nenhuma das sociedades fiduciárias, sociedades de advogados ou consultores fiscais com que trabalha, nem recebe qualquer comissão destes. Cada parceiro é escolhido para o caso da família exclusivamente com base no seu mérito, sendo substituído se deixar de servir os interesses da família. A nossa única remuneração é a que a família acorda connosco.
Quando não precisa de nós
Se uma família necessitar apenas de um passo simples, um testamento, uma única sociedade ou uma única conta, não precisa de um arquiteto, e dizê-lo-emos na primeira conversa. O mandato destina-se a famílias cujo património já abrange vários países, entidades ou gerações, ou virá a abranger em breve.
Quanto custa
Uma família deve saber ao que se compromete antes de se comprometer. A primeira conversa não tem custos. O diagnóstico tem uma comissão fixa. Cada fase subsequente é acordada por escrito antes de se iniciar e, se a família avançar para a conceção, a comissão do diagnóstico é integralmente creditada.
Comissões da Arquitetura de Património Familiar
| Fase | Âmbito | Comissão (EUR) |
|---|---|---|
| Primeira conversa | 45 minutos por vídeo com um banqueiro sénior | Sem encargos |
| Diagnóstico: pessoa individual ou casal | Avaliação escrita de ativos, estruturas, residências, exposição e objetivos | a partir de 4 900 € |
| Diagnóstico: várias gerações ou ramos familiares | Como acima, incluindo conversas separadas com membros da família, se assim o desejar | a partir de 9500 € |
| Conceção | Memorando de conceção: estrutura, jurisdições, custos de funcionamento, calendário de reporte, sociedades parceiras | a partir de 14 500 € (pessoa individual ou casal), a partir de 24 500 € (várias gerações); comissão de diagnóstico integralmente creditada |
| Execução | Coordenação pelo IFB; as sociedades parceiras faturam diretamente à família ou à sua estrutura, segundo as suas próprias tarifas e sem qualquer margem adicional | 3 500 EUR por elemento; comissões dos parceiros ao custo |
| Administração | Revisão anual, calendário de reporte e coordenação de todas as sociedades parceiras; gestão de investimentos ao abrigo de mandato separado | a partir de 9 500 EUR por ano (a partir de 18 000 EUR para várias gerações); para a gestão de investimentos, consulte Comissões de Gestão de Património |
Um diagnóstico requer, em regra, 25 a 35 horas de trabalho: cerca de quatro quintos a nível de aconselhamento e um quinto em revisão por um banqueiro sénior. Às tarifas de consultoria publicadas pelo Banco, isto corresponderia a aproximadamente 10 750 EUR a 15 050 EUR. Como comissão fixa, tem início em 4 900 EUR e é creditada na íntegra caso a família avance para a fase de conceção.
A tabela completa, com três mandatos orçamentados e os preços de mercado dos componentes, encontra-se em Wealth Architecture Fees.
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