다이아몬드 산업을 위한 계좌
당행의 다이아몬드 계좌는 귀금속 계좌와 유사하게 실물 다이아몬드를 보관하는 수탁 업무 계좌입니다. 다이아몬드 거래업자는 거래 수행, 특히 거래 대금 이체를 위해 은행 서비스에 의존하므로, 은행 부문은 다이아몬드 산업에서 핵심적인 역할을 합니다.
그러나 최근 다이아몬드 거래업자들은 은행 서비스와 관련한 어려움에 직면해 있습니다. 규제 당국의 감독 강화와 자금세탁 우려로 인해 일부 은행이 다이아몬드 업계에 대한 서비스 제공을 꺼리게 되었습니다. 그 결과 은행이 계좌를 폐쇄하거나 다이아몬드 거래업자에게 기본적인 서비스조차 제공하지 않는 문제가 발생하고 있습니다. 이러한 어려움은 특정 국가나 지역에 국한되지 않으며, 벨기에를 비롯해 전 세계에서 보고되고 있습니다.
다이아몬드 거래업자는 과거의 스캔들과 2003년부터 시행 중인 킴벌리 프로세스 인증제(Kimberley Process Certification Scheme)와 같은 규제로 인해 철저한 기록 관리와 점검이 요구됩니다. 이 제도는 분쟁 다이아몬드의 거래를 방지하는 것을 목적으로 합니다.
다이아몬드 거래업자는 다른 많은 기업과 마찬가지로 사업 운영을 뒷받침하기 위해 다양한 은행 서비스에 의존합니다. 다음은 다이아몬드 거래업자에게 특히 중요한 주요 서비스 몇 가지입니다.
- 거래 서비스: 다이아몬드 거래업자는 국내외 결제를 송금하고 수취할 수 있어야 합니다. 여기에는 전신환 송금과 허용되는 경우 수표 서비스가 포함됩니다. 이러한 서비스는 공급업체로부터의 매입, 고객에 대한 판매 및 일상적인 비용 관리에 필수적입니다.
- 외환 서비스: 다이아몬드 거래는 글로벌 산업이므로 거래 당사자는 통화 환전이 필요한 경우가 많습니다. 은행은 외환 서비스를 제공하여 이러한 거래를 지원하고, 경쟁력 있는 환율을 제시하며 거래가 적시에 체결되도록 합니다.
- 무역금융: 국제 무역을 원활히 하기 위한 다양한 서비스를 포함할 수 있으며, 공급업체에 대금 지급을 보장하는 신용장과, 송장에 대한 선지급을 제공하여 거래업자의 현금흐름 관리를 돕는 송장 금융 등이 그 예입니다.
- 대출 및 여신 한도: 다이아몬드 거래업자는 재고 매입 자금 조달, 신규 장비 투자 또는 운영 비용 충당을 위하여 여신을 이용해야 할 수 있습니다. 이는 기업 대출, 신용 한도 또는 당좌 대월 한도의 형태로 제공될 수 있습니다.
- 보관 및 수탁 서비스: 은행이 일반적으로 실물 다이아몬드 보관만을 위한 계좌를 제공하지는 않으나, 거래자가 다이아몬드를 비롯한 귀중품을 안전하게 보관할 수 있는 대여금고를 제공합니다.
- 자문 서비스: 은행은 기업이 재무를 관리하고 향후 계획을 수립하도록 돕는 자문 서비스를 제공하는 경우가 많습니다. 여기에는 현금흐름 관리, 외환 위험 헤지, 사업 확장 계획 수립에 관한 자문과 자금세탁 및 기타 위험에 관한 과제에 대한 자문이 포함될 수 있습니다.
이러한 어려움에 대응하여, 당행은 다이아몬드 부문에 대한 서비스를 계속 제공하고 있습니다.
참고용 비용 구조
다이아몬드 수탁 비용(대형 파슬, 공정시장가치 1,000만 USD 이상)
| 비용 구성 항목 | 통상적인 가격 책정 기준 | 범위 (USD) |
|---|---|---|
| 온보딩 및 컴플라이언스 | 정액 수수료 또는 공정시장가치(FMV)의 0.02%–0.05% (최소 약 5,000) | 5,000–25,000 |
| 진위 확인 및 실험실 재검사 | 개당 USD 100–300 또는 대량 일괄 거래의 경우 공정시장가치(FMV)의 0.10% | 10,000–75,000 |
| SKR 발행 | 정액 수수료에 공증 비용 추가(필요한 경우) | 10,000–20,000 |
| 금고 보관 및 수탁 업무 | 보험 가액의 연 0.15%–0.40% | 연 15,000–400,000 |
| 보험 (보석상 포괄보험) | 보험가액의 연 0.30%~1.00%; 자기부담금은 통상 1%(최소 100,000) | 연 30,000–1,000,000 |
| 정기 감사 및 재평가 | 공정시장가치(FMV)의 연 0.02%–0.05% | 연 2,000–50,000 |
| 특별 서비스(특송, 특별 취급, 법률 의견서) | 원가에 10%~15%의 관리 마진을 가산 | 변동 |
예시 계산
표준 조건에 따라 1년간 보관되는 2,500만 USD 규모의 고품질 다이아몬드 포트폴리오에는 일반적으로 다음과 같은 비용이 발생합니다.
- 온보딩 및 SKR 수수료 약 USD 30,000 (0.12 %)*
- 인증 샘플 약 USD 25 k (0.10 %)
- 금고 보관(0.25 %) ≈ USD 62.5 k
- 보험료(0.55%) ≈ USD 137.5k
- 감사 및 재평가 ≈ USD 10 k
1차 연도 총비용은 약 USD 265,000(공정시장가치의 약 1.06%)입니다.
2차 연도 이후에는 일회성 온보딩/SKR 수수료가 제외되어 연간 비용이 약 0.8% 수준으로 낮아집니다.
SKR 권장 절차
다이아몬드 수탁 업무: 단계별 절차
| 단계 | 주요 조치 | 내부 이해관계자 | 대표적인 서류 |
|---|---|---|---|
| 1. 고객 온보딩 및 AML/KYC | 강화된 실사 질의서(재산 출처, 목적, 실소유자, PEP 및 제재 대상 스크리닝) | 컴플라이언스, 담당 관계 매니저 | KYC 파일, 위험 등급 평가 메모 |
| 2. 수임 전 위험 평가 | GIA 감정서에 대한 서류 심사; Rapaport 가격표, IDEX 또는 이와 유사한 가격 자료를 활용한 예비 가치 평가; 분쟁 다이아몬드 여부 점검 | 보석류 리스크 데스크, 신용 리스크 | 사전 접수 승인 통지서 |
| 3. 인도 및 보관 연속성 | 보안이 확보된 출입 통제 하역 구역, 소포 식별번호의 이중 통제 기록, CCTV 시각 기록 | 보안 및 금고 운영 | 금고 출입 기록부, 시간 정보가 부호화된 CCTV 해시 |
| 4. 진위 확인 및 보석학적 감정 | 무작위 표본 검사: 분광 분석, 자외선 형광 검사, 레이저 각인 대조 확인; 고액 자산의 경우 개별 보석 단위의 전수 재감정 실시 | 공인 사내 보석 감정사 또는 외부 감정기관(예: GIA의 외부 재검증 서비스) | 검증 보고서, 예외 사항 목록 |
| 5. 독립적 가치평가 | 공정 시장가치(도매) 및 강제매각(청산) 가치, 필요 시 외환 환산 | 외부 평가인, 위험 | 가치평가 확인서, 가격 산정 모델 |
| 6. 보험 주선 | 은행을 손실 수취인으로 명시한 보석상 종합 “전위험” 담보 보험이며, 보상 기준(공정시장가치 또는 대체비용)은 합의에 따릅니다. | 위험 보험 데스크, 브로커(예: 로이즈 신디케이트) | 보험증권 명세서, 브로커 슬립 |
| 7. 수탁 계약 | 임치 조건, 유치권 및 질권(담보 제공 시), 재평가 개시 사유, 인출 절차, 준거법(통상 잉글랜드·웨일스, 스위스 또는 뉴욕) | 법무, 컴플라이언스, 고객 | 3자 수탁 계약 |
| 8. SKR 작성 및 발행 | 은행 레터헤드에 작성: 고유 SKR 참조번호, 상세 원석 목록(커팅, 캐럿, 색상, 투명도, 감정서 번호), 금고 위치, 평가 기준일, 수탁 조건, 준거법 포함; 2인의 권한 있는 서명권자가 자필 서명 또는 적격 전자서명으로 서명 | 운영, 법무, 공증(공증이 요청된 경우) | SKR 원본 및 공증 사본 |
| 9. 장부 기재 및 담보 모니터링(SKR이 담보로 제공되는 경우) | 공정시장가치(FMV)에 헤어컷 적용(통상 20%–40%), 담보는 코어 뱅킹 시스템에 등록, 일일 추가 증거금 청구 로직 설정 | 신용 리스크, 자금 운용 | 담보 명세서, 헤어컷 모델 |
| 10. 지속적 통제 | 연 1회 보험 갱신; 반기별 감사(금고 실사 및 증서 대조); 월별 시장 가격 감시; 사유 발생 시 수시 점검(10% 이상의 가격 급변, 소송, 제재 정보 갱신) | 내부 감사, 리스크 통제, 외부 감사인(선택 사항) | 감사 보고서, 가격 편차 경보 |
| 11. 종료 및 해제 | 서면 지시, 서명권자의 권한 확인, 미납 수수료 정산, 담보 시스템에서의 말소, 무장 운송 요원에 의한 실물 인도, SKR의 “무효(null and void)” 날인 및 취소 | 운영, 법무, 보안 | 해제 양식, SKR 취소 통지서 |
